Inkomstenbelasting
De inkomstenbelasting is eigenlijk de moeder van alle belastingen in Nederland. Eigenlijk heeft elke persoon in Nederland en soms ook mensen die in het buitenland wonen met deze belasting te maken. U moet dan wel een "mens van vlees en bloed" zijn, deze belasting geldt enkel voor natuurlijke personen. Rechtspersonen, zoals een B.V. of N.V., hebben te maken met vennootschapsbelasting. De inkomstenbelasting is lang geleden ontstaan en in 2001 drastisch aangepast. Vanaf dat moment kende de inkomstenbelasting een zogenaamd boxenstelsel:
- Box 1 Inkomsten uit wonen en werken.
- Box 2 Inkomsten voor mensen met B.V. / N.V.
- Box 3 Inkomsten van mensen met vermogen boven € 20.000.
Veel begrippen uit de inkomstenbelasting komen ook voor in andere fiscale wetten, zoals de loonbelasting en vennootschapsbelasting.
Actueel internationaal
Emigratie, en dan?Bij ons op kantoor hebben wij de kennis over verschillende landen over adviseurs gesplitst. Gespecialiseerd in emigraties naar Spanje en Portugal is Marijke ten Dam, Sanne van den...
Belastingplan 2023 bv en DGA
Belastingplannen 2023 voor de DGA en de bvIn 2023 zullen diverse wijzigingen worden doorgevoerd voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA) en zijn bv('s). In dit artikel een overzicht van de planne...
Bitcoin en vrijwillige verbetering aangifte
Bitcoins en vrijwillige verbetering aangifte inkomstenbelastingDe heer Jansen heeft bitcoins niet in zijn aangifte inkomstenbelasting opgenomen. Zijn adviseur heeft in 2017 een verzoek tot vrijwill...
DGA
DGA adviesrapport Onze dagelijkse praktijk bestaat voor een groot deel uit het fiscaal adviseren van MKB-bedrijven en de DGA. Bij de advisering van een DGA gaat het veelal om de volgende zakenSala...
Handboek voor ondernemers
Handboek voor de startende en kleinere ondernemerDe Belastingdienst heeft voor de startende en kleinere ondernemer een praktisch handboek beschikbaar gesteld over allerhande belastingen, bijdragen ...
Lening DGA aan zijn BV
Lening DGA aan eigen BVEen lening die een directeur groot aandeelhouder (DGA) aan zijn eigen BV verstrekt valt onder de zogenaamde ter beschikkingstellingsregeling. De door de BV betaalde rente is ...
Rechtspraak crypto en bitcoin
Gerechtelijke uitspraken over bitcoins en cryptoDe komende tijd zullen er steeds meer uitspraken en arresten volgen over de fiscale gevolgen van het bezit en maken van crypto. In dit onderdeel zull...
Renseignering en IB-47
Renseignering en IB-47De Belastingdienst heeft informatie nodig om op juiste wijze belasting te kunnen heffen en om haar controletaak goed te kunnen uitoefenen. In de wet is daarvoor onder meer een...
Samenwonende ex-partner en alimentatie
Samenwonende ex-partners en aftrek partneralimentatieAls u getrouwd was (of bij einde geregistreerd partnerschap), bent u verplicht om elkaar na de echtscheiding te onderhouden. Het bedrag dat u aa...
Scheiden en eigen woning
Scheiden en een eigen woning. Hoe zit dat?Een echtscheiding is een ingrijpende gebeurtenis en brengt heel wat met zich mee. In een dergelijke situatie moet veel worden geregeld, waaronder alles omt...
Toelichting wet excessief lenen bij eigen vennootschap
Toelichting wet excessief lenen bij eigen vennootschapOp 17 juni 2020 is het wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap gepubliceerd. De publicatie kwam niet als verrassing, aangezien a...
Vastgoed en bedrijfsopvolging
Vastgoed dat wél kwalificeert voor de BORIn de praktijk is er veel te doen om de kwalificatie van vastgoed voor de bedrijfsopvolgingsregelingen (BOR). Veelal zal het vastgoed niet kwalificeren voor...
Waarom ondernemen in een bv?
Waarom ondernemen in een bv?Er kunnen vele redenen zijn om een bv op te richten. Een in de markt veelgehoorde reden is status: de dga kan zich directeur noemen en vanzelfsprekend is dit niet het ar...
Zeevarenden
Zeevarende en fiscusZeevarenden (maar ook piloten) zitten fiscaal in een bijzondere positie als het gaat om de heffing van belastingen en premies. Er zijn door Nederland vele verdragen afgesloten d...
Aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting
Aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting Meestal maakt de accountant of administrateur de jaarrekening. De jaarrekening voor de bank en de cliënt is gelijk aan de aangifte voor de Bel...
Belastingplan 2022 particulieren
Belastingplan 2022 particulieren Het Belastingplan 2022 is op Prinsjesdag omstreeks 15:15 uur officieel openbaar gemaakt. Ondanks dat een groot deel van het Belastingplan al was verschenen in de me...
Belastingplan 2023 particulier
Belastingplan 2023 particulieren en werknemerHet Belastingplan 2023 is bekend. Onderstaand worden onder andere de belangrijkste wijzigingen voor de inkomstenbelasting en loonbelasting weergegeven.L...
Beleggingspand
Beleggingsvastgoed box 3Een belangrijk aandachtspunt bij beleggingsvastgoed is de fiscaliteit. Het beleggingsvastgoed kan binnen de inkomstenbelasting worden toegerekend aan box 1 of box 3. Dit wor...
Besparen op box 3 door B.V.
Besparen op box 3 door B.V. Deze week werd ik gebeld door een journalist over de heffing in Nederland over box 3 vermogen. Over uw vermogen per 1 januari moet u 1,2% belasting betalen. Dit is feite...
De bv in oprichting: de voorperiode
De bv in oprichting: de voorperiodeBij de omzetting van een onderneming naar een bv kan het zijn dat er een bepaalde terugwerkende kracht van toepassing is. De periode tussen het overgangstijdstip ...
Doorschuifregelingen in box 2
Doorschuifregelingen in box 2Invoering twee tariefschijven in box 2 in 2024Vanaf 2024 komen er 2 schijven in box 2. Het tarief in box 2 was jaren 25% (in 2023 : 26,9%). Met ingang van 2024 wordt di...
Excessief lenen bij emigratie en immigratie
Excessief lenen: emigratie en immigratieIn dit artikel, behorend bij onze reeks over het wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap, gaan wij nader in op de gevolgen van dit wetsvoorste...
Kwijtscheldingswinst
KwijtscheldingswinstEen onderneming of rechtspersoon zal bij een kwijtscheldingswinst waarschijnlijk ook compensabele verliezen hebben. Bij een sanering (kwijtschelding van schulden) kan er dan win...
Middel uw inkomen, voordat het te laat is!
Middel uw inkomen, voordat het te laat is!Uit het regeerakkoord Rutte IV blijkt (onder andere) dat de middelingsregeling wordt afgeschaft. Het afschaffen van de middelingsregeling houdt in dat 2022...
Ruisende of geruisloze inbreng
Ruisende of geruisloze inbreng in de bvEr zijn meerdere mogelijkheden om een eenmanszaak, maatschap of vennootschap onder firma in te brengen (om te zetten) naar een bv (of nv) of andere rechtspers...
Samenwerking Belastingaangifteshop
Samenwerking BelastingaangifteshopBelastingaangifteshop is een platform welke diverse aangiften opstelt voor particulieren en ondernemers. Het platform (van 15 belastingadviseurs) werkt landelijk e...
Winst bij verkoop paard onbelast
Winst bij verkoop paard onbelastRechtbank Noord-Nederland heeft een interessante uitspraak gedaan inzake de vraag of de verkoopopbrengst van een “hobby-paard” belast moet worden als ROW. Hierbij gi...
Belastingplan 2022 Ondernemers
Belastingplannen 2022 voor ondernemersOok voor ondernemers is er weinig nieuws in 2022. In dit artikel de belangrijkste fiscale wijzigingen in 2022.Zelfstandigenaftrek 2022In 2022 daalt de zelfstan...
Belastingplan 2023 ondernemers
Belastingplannen 2023 voor ondernemersOok voor ondernemers is er weinig nieuws in 2023. In dit artikel de belangrijkste fiscale wijzigingen in 2023.Laatste update 20 september 2022 om 17:09 uurVoor...
Bitcoin en vrijwillige verbetering
Bitcoin of crypto en vrijwillige verbetering aangifte inkomstenbelasting Het beleggen in bitcoin of crypto is de laatste jaren erg populair. In deze procedure wordt er al in 2023 belegd in bitcoin....
Crypto en belastingen
Crypto en belastingenCryptomunten ontstaan uit een fork en box 3Aanleiding inzake crypto en belastingheffingBelastingplichtige bezit bitcoins. Door het ontstaan van forks in de blockchain van de b...
Fiscale procedures
Fiscale proceduresRegelmatig worden wij ingeschakeld bij een boekenonderzoek, bezwaarfase of fiscale procedure. Een belastingprocedure wordt gevoerd bij de rechtbank en daarna in hoger beroep bij h...
Paard en belastingen
Paard en belastingenVerkoopwinst paard belast met inkomstenbelasting?Paardenliefde wint in de eerste manche van de fiscus: verkoopwinst € 1,3 miljoen en commissie € 130.000 blijft onbelast. Vorenst...
Tandarts
Tandarts en fiscusDe fiscale adviezen voor tandartsen komen in onze praktijk steeds vaker voor. Bij fiscale advisering gaat het veelal om:Hoe investeren in apparatuur? Welke bedrijfsstructuur is op...
Voortzettingseis BOR en verhuur onderneming
Bij verhuur van onderneming wordt nog steeds aan voortzettingseis BOR voldaanDe schenk- en erfbelasting kent een vrijstelling in de vorm van een bedrijfsopvolgingsregeling (hierna: 'BOR'). Wordt ee...
Vragen excessief lenen
Beantwoording vragen wet excessief lenen bij de eigen vennootschap (1)In dit artikel, behorend bij onze reeks over het wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap, gaan wij nader in op d...
Belastingheffing in polen
Polen en belastingenNederland speelt tijdens de EK voetbal op zondag 16 juni tegen Polen. Een mooie aanleiding om iets te vertellen over dit land en natuurlijk haar fiscaliteit.Geografie en Bevolki...
Belastingplan 2023 versobering leegwaarderatio
Belastingplan 2023: de leegwaarderatio versoberd!In het coalitieakkoord van 2021 werd nog aangekondigd dat de leegwaarderatio per 1 januari 2023 zou worden afgeschaft. Echter, het kabinet is hier i...
Belastingplan 2024 aangenomen
Belastingplan 2024 aangenomenDe belastingplannen zijn in de nachtelijke uren (26-27 oktober 2023) aangenomen. Waarom dit soort belangrijke wetswijzigingen (die over miljarden gaan) 's nachts om 3 u...
Cryptowinst via trading bot is winst uit onderneming
Cryptowinst via trading bot is winst uit ondernemingIn een eerder artikel gingen wij in op een casus waarbij Henk (fictieve naam) geld heeft verdiend via een zogenaamde (eigen) trading bot. Via rui...
DGA met rekening courant schuld
DGA met rekening courant schuldActie DGA voor eind 2023Als u als DGA een schuld aan uw BV heeft van € 700.000 (of beter € 500.000) of meer moet u voor eind 2023 nog actie ondernemen. Leningen vanui...
Excessief lenen bij de eigen vennootschap
Excessief lenen bij de eigen vennootschapReeds in 2018 is het wetsvoorstel excessief lenen bij de eigen vennootschap aangekondigd. Het wetsvoorstel leidt er kortgezegd toe dat de aanmerkelijkbelang...
Geschil hypotheekrenteaftrek
Fiscale procedure over de hypotheekrenteaftrekDe rente op een zogenaamde eigenwoningschuld, behoort tot de aftrekbare kosten in de inkomstenbelasting. Dit wordt ook wel de hypotheekrenteaftrek geno...
Piloten
Piloten en belastingenJongbloed Fiscaal Juristen heeft ruime ervaring in de advisering van piloten. Wij adviseren daarbij over de gevolgen van emigratie, de uitwerking van belastingverdragen en de ...
Voorjaarsnota 2022
Voorjaarsnota 2022 Hieronder de voorgenomen fiscale wijzigingen in 2023 welke op 20 mei 2022 bekend zijn gemaakt door de minister van Financiën. Er komt compensatie voor de gestegen energieprijzen ...
Willekeurig afschrijven in 2023
Versnelde afschrijving in 2023Ondernemingen (inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting) kunnen in 2023 sneller afschrijven op nieuw gekochte (aangeschafte) bedrijfsmiddelen, zoals computers en m...
Aftrek specifieke zorgkosten
Specifieke zorgkosten in de inkomstenbelastingIn de inkomstenbelasting zijn persoonsgebonden aftrekposten opgenomen. De persoonsgebonden aftrek vermindert op bij wet voorgeschreven wijze het inkome...
Artiest en sporter
Artiesten, sporters en fiscusIedereen moet belasting betalen, artiesten en bands dus ook. Aan de Belastingdienst valt niet te ontkomen, dat geldt ook voor bands en podia. De regelingen voor artiest...
Bezwaar tegen excessief lenen
Bezwaar maken tegen excessief lenen?Per 1 januari 2023 is de Wet excessief lenen in werking getreden. Indien een aanmerkelijkbelang houder samen met zijn of haar fiscaal partner (en/of een verbonde...
Co Ouderschap en combinatiekorting
Co-ouderschap en de inkomensafhankelijke combinatiekortingVanaf 1 januari 2024 is vastgesteld om de co-ouderschapsregeling voor de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) aan te passen en in ...
Deelnemerschapslening en de gevolgen
Deelnemerschapslening en de gevolgenIn verliessituaties of bij zeer risicovolle projecten is de Belastingdienst zeer geïnteresseerd in de kwalificatie van de vermogensverschaffing. Met name gaat de...
Het M-biljet invullen
M-biljet / emigratieaangifteWij verzorgen bij Jongbloed Fiscaal Juristen vele emigratieaangiften per jaar. Binnen onze internationale afdeling is veel ervaring ten aanzien van grensoverschrijdende ...
Veranderingen box 2 in 2024
Veranderingen box 2 in 2024Het box 2 tarief zal in 2024 worden aangepast, in dit artikel een overzicht van de wijzigingen. Box 2 vanaf 2024Het huidige tarief in box 2 bedraagt 26,9% en blijft in 20...
Wetswijzigingen eigenwoningregeling 2022
Wetswijzigingen eigenwoningregeling 2022De staatssecretaris van Financiën – Fiscaliteit en Belastingdienst (een hele mond vol) heeft een brief aan de Tweede Kamer gestuurd waarin wijzigingen in de ...
De bv wordt steeds voordeliger
De bv wordt fiscaal steeds voordeligerWaar het omslagpunt voor de fiscaal ingegeven keuze tussen ondernemen in een eenmanszaak of een bv voorheen rond de € 150.000 aan resultaat lag, ligt deze in 2...
Feitelijke leiding vennootschap
Feitelijke leiding vennootschapWat is de fiscale vestigingsplaats van een rechtspersoon?Waar een vennootschap voor fiscale doeleinden gevestigd is, is van groot belang. Bij de toepassing van verdra...
Geen aflossingsverplichting, geen eigenwoningschuld
Geen aflossingsverplichting, geen eigenwoningschuldOm aanspraak te maken op hypotheekrenteaftrek, moet sprake zijn van een eigenwoningschuld. Wat exact een eigenwoningschuld is, is opgenomen in de ...
Geschil aftrek specifieke zorgkosten
Aftrek zorgkosten dermatoloog, chiropractor en vervoerSpecifieke zorgkosten zijn onderdeel van de persoonsgebonden aftrekposten in de inkomstenbelasting. Uitgaven die zijn gedaan wegens ziekte of i...
Oostenrijk
Oostenrijk en belastingen Nederland speelt tijdens de EK voetbal tegen Oostenrijk. Een mooie aanleiding om iets te vertellen over dit mooie land en haar fiscaliteit. Officieel bekend als de Republi...
Portugal fiscaal aantrekkelijk
Portugal fiscaal aantrekkelijk Bij ons op kantoor zijn onderstaande specialisten vaak betrokken bij advisering inzake een emigratie naar, of tweede woning in Portugal. Als u een vraag hierover heef...
Bedrijfsopvolging
BedrijfsopvolgingOpvolgers die een onderneming erven of geschonken krijgen zijn minder belasting kwijt over deze verkrijging. De vrijstelling is in 2023 verhoogd van € 1.134.403 (2022) tot € 1.205....
Besluit startersvrijstelling en verlaagd tarief
Startersvrijstelling en overdrachtsbelastingOp 29 juni 2021 heeft de Staatssecretaris van Financiën een besluit doen publiceren in de sfeer van de overdrachtsbelasting. Het besluit richt zich speci...
Bitcoin-paradijs portugal
Bitcoin-paradijs PortugalWij krijgen wekelijks vele vragen over de fiscale gevolgen verbonden aan cryptomunten, zoals de bitcoin. Dit in allerlei vormen en voor allerlei heffingen. Het mooie vakant...
Checklist echtscheiding
Checklist echtscheidingAls een echtscheiding in beeld is, moet u ervoor zorgen dat de advocaat snel en met volledig zicht op alle noodzakelijke informatie zijn werk kan doen. Als het voorwerk goed ...
Echtscheiding
Echtscheiding Scheiden doet ... Een echtscheiding is, naast emotie voor de partners en kinderen, een financiële en juridische kwestie. In mijn praktijk heb ik veelal vrouwen als cliënt die ik in ov...
Geringe omzet, maar wel bron van inkomen
Geringe omzet, maar wel bron van inkomenDe inkomstenbelasting is gebaseerd op het zogenaamde draagkrachtbeginsel. Dit beginsel houdt in dat belasting wordt geheven die in een redelijke verhouding m...
Volgen aangifte en navordering
Volgen aangifte inkomstenbelasting en navorderingEen advieskantoor dient een aangifte inkomstenbelasting in. Er wordt een aftrekpost (hypotheekrente) opgevoerd die niet juist is. Het advieskantoor ...
Wonen in België of Portugal
Wonen in België of Portugal Momenteel is Nederland in de ban van het EK-voetbal; het lijkt wel of half Nederland, zeker alle bobo's, in Portugal verblijven. De Belgen mogen dit jaar niet deelnemen...
BOR en liquide middelen
BOR en liquide middelenDe bedrijfsopvolgingsregeling is een belastingregeling die is ingesteld om ervoor te zorgen dat ondernemers binnen familiebedrijven niet onnodig worden belast bij het overdra...
Giftenaftrek prive en bedrijven
Giftenaftrek in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelastingIn dit artikel bespreken we de verschillende aspecten van de giftenaftrek binnen het Nederlandse belastingstelsel. We behandelen onder...
Ondernemersaftrek in de inkomstenbelasting
De ondernemersaftrek in de inkomstenbelastingAls ondernemer voor de inkomstenbelasting kunt u, onder voorwaarden, aanspraak maken op de ondernemersaftrek. De ondernemersaftrek bestaat uit aftrekpos...
WHOA en belastingen
WHOA en belastingen Sinds 2021 biedt de wet ondernemingen extra mogelijkheden om een faillissement te voorkomen, de Whoa procedure. Het is om gezonde ondernemingen die een zware schuldenlast hebben...
Bitcoin en crypto
Crypto en belastingheffing Cryptovaluta zijn digitale ruilmiddelen waar geen officiële centrale tegenpartij zoals een bank of overheid aan te pas komt. De meeste transacties vinden plaats via omwis...
Bitcoin in jaarrekening
Cryptovaluta in de jaarrekening Bitcoin en accountantDe opkomst van cryptovaluta en bitcoins biedt ook volop kansen voor accountants. Na het papieren-geld-tijdperk kwamen de pinpas en de digitale f...
Dubai en belastingen
Dubai en belastingheffing Dubai (één van de zeven emiraten) is qua belastingheffing nog steeds een belastingparadijs. De staat is zich echter in ras tempo aan het aanpassen aan de wereldeconomie. D...
Geruisloze doorschuiving herroepen
Herroeping van een geruisloze doorschuiving voor ondernemers mogelijk?Een ondernemer die zijn onderneming wil overdragen aan een ander dient in beginsel fiscaal af te rekenen over de meerwaarden in...
Ruziesplitsing en overdrachtsbelasting
Geen overdrachtsbelasting verschuldigd bij ruziesplitsingIn de praktijk leidt de toepassing van de splitsingsvrijstelling veelvuldig tot discussies tussen de Belastingdienst en de belastingplichtig...
Speciale fiscale regeling Portugal
Speciale fiscale regeling in PortugalDe Non Habitual Resident regeling (NHR belastingregime) in Portugal kan voordelig zijn voor mensen die in Portugal gaan werken en wonen. De regeling kan in Port...
Crypto en software
Crypto en softwareHet komt steeds vaker voor dat particulieren met behulp van software handelen in crypto. Deze software neemt vaak taken als aan- en verkoop over, maar monitort soms ook de markt o...
Crypto trading en belastingheffing
Crypto trading en belastingheffingWekelijks krijgen wij vragen over de belastingheffing over cryptocurrency. Door de volatiliteit en de benodigde kennis zien we steeds meer belastingplichtigen die ...
DGA en belastingen
Einde NHR regime Portugal
Einde van het NHR – regime in Portugal vanaf 2024De Non Habitual Resident regeling (NHR belastingregime) in Portugal kan voordelig zijn voor mensen die in Portugal gaan werken en wonen. De regeling...
Eindejaarstips 2021
Fiscale eindejaarstips 2021Hieronder diverse eindejaarstips voor 2021. Onderaan dit artikel staan de belangrijkste wijzigingen in 2022.Eindejaarstips 2021 voor particulierenSpaar B.V.: gezien de la...
Fiscale aandachtspunten aandelenfusie
Fiscale aandachtspunten aandelenfusieWij zijn dagelijks betrokken bij herstructureringen binnen een concern. Het kan gaan om een bedrijfsopvolging, een voorgenomen verkoop, uitbreiding van activite...
Fiscale scan
Fiscale scan We betalen allemaal belasting in Nederland. Veel ondernemers en directeuren-grootaandeelhouders (DGA's) vinden of hebben het gevoel dat ze teveel belasting betalen. Ook bestaat er vaak...
Afwaardering activa bedrijfswaarde
Afwaardering tot lagere bedrijfswaardeIn de fiscale wereld kennen we verschillende waarderingsmethoden. Als het slecht gaat met de economie, is waardering op bedrijfswaarde veelal de laagste mogeli...
Eindejaarstips 2022
Fiscale eindejaarstips 2022Hieronder diverse eindejaarstips voor 2022. Onderaan dit artikel staan de belangrijkste wijzigingen in 2023.Eindejaarstips 2022 voor particulierenBox hopping: een vermoge...
EU wetgeving voor crypto
Crypto inkeren of melden bij de BelastingdienstBoete crypto kan oplopen tot 300%Steeds meer Nederlanders bezitten cryptovaluta, zoals de Bitcoin. Wij staan in de praktijk vaak belastingplichtigen b...
Fiscale cursus
Cursussen fiscaal en formeel belastingrechtOns kantoor verzorgt - veelal op maat - diverse cursussen voor advocaten, notarissen, business clubs of accountantskantoren. Een cursus kan bijvoorbeeld b...
Fusie en ontgaan belastingen
Aandelenfusie en ontgaan of uitstellen van belastingheffingEen fusie is een situatie waarbij 2 of meer bedrijven besluiten om verder te gaan als 1 bedrijf, of wanneer een bedrijf wordt overgenomen ...
Inkomen via marktplaats belast
Inkomen via martkplaats belastOnline platformen zijn sinds 1 januari 2023 verplicht om gegeven te verstrekken aan de Belastingdiensts als een verkoper 30 keer of meer zaken heeft verkocht via digit...
Medici en belastingen
Medici en belastingen Een steeds groter deel van onze klanten is werkzaam in de medische sector. Sinds enkele jaren hebben wij dan ook een belastingadviseur als collega, die zelf veel affiniteit he...
Vlucht MH17 en belastingen
Vlucht MH17 en belastingen Zijn uitkeringen aan nabestaanden van slachtoffers van vlucht MH17 belastingvrij of niet? Een werkgever heeft een ongevallenverzekering afgesloten voor zijn werknemers. E...
Voorbeeld bezwaarschrift box 3
Voorbeeld bezwaarschrift box 3Wilt u een keer een échte expert naar uw aangifte inkomstenbelasting laten kijken? Maak dan hier een vrijblijvende afspraak met één van onze adviseurs. Onderstaand bez...
Slimme DGA
De fiscaal slimme DGAEenmanszaak naast de bvEen fiscaal slimme DGA eet van twee walletjes en de rechter is het met hem eens. De DGA heeft zijn bedrijf (rentmeester) met nog twee andere personen ond...
Eindejaarstips
Fiscale Eindejaarstips Hieronder diverse eindejaarstips voor particulieren en bedrijven.Eindejaarstips 2021Eindejaarstips 2022
Fiscaal advies accountants
Fiscaal advies voor accountants- en administratiekantorenIn onze praktijk merken wij dat er bij accountants- en administratiekantoren een regelmatige behoefte bestaat aan fiscale ondersteuning. Sim...
Investeringsaftrek samenwerkingsverbanden
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bij samenwerkingsverbandenIn Nederland kennen we meerdere manieren om samen te werken. Indien het een samenwerking betreft in de vorm van een fiscaal transparant...
Terugkomen op keuze fiscaal partnerschap
Terugkomen op keuze fiscaal partnerschap Kunnen fiscaal partners terugkomen op een gemaakte keuze in de aangifte inkomstenbelasting waarbij er is gekozen de onderlinge verhoudingen van gemeenschapp...
Voorbeeld brief box 3
Voorbeeld briefVerzoek ambtshalve vermindering box 3Belastingdienst Regio _______________ Kantoor _______________ Postbus ___Plaats _______________ Datum __ - __ - ___Onderwerp: verzoek ambtshalve ...
FIOD en crypto
FIOD legt beslag op cryptoDe FIOD (en het Openbaar Ministerie) heeft beslag gelegd op een zogenaamde cryptowallet. Er is (bij tientallen verdachte criminelen) beslag gelegd op zo'n € 25.000.000 aan...
Hypotheekrente na echtscheiding
Hypotheekrente na echtscheiding en fiscaal partnerschapAls u in de oorspronkelijke eigen woning blijft wonen en uw ex-partner de woning bij een echtscheiding heeft verlaten (zonder uitkoop), dan ma...
Innovatie en fiscale voordelen
Innovatie en fiscale voordelenNederland wil - ook internationaal - voorop staan met haar kenniseconomie en innovatiekracht. Hiervoor zijn in de loonbelasting en vennootschapsbelasting fiscale voord...
Meer alimentatie betalen dan afgesproken
Meer partneralimentatie betalen dan afgesproken in convenantOp een dag in 2017 werd de echtscheiding tussen eiser en zijn ex-partner uitgesproken. Bij de echtscheidingsbeschikking hoorde een echtsc...
NFT en belastingen
NFT en belastingenNon Fungible Token en belastingenNFT is een manier om eigenaarschap te koppelen aan een digitaal product. Alles wat digitaal is wordt daarmee een soort onvervangbaar (digitaal) ku...
Olympische spelen en belastingen
Olympische spelen en belastingenEerste medailles voor Nederland op de Olympische Spelen, kassa voor de fiscus?Vanmiddag (31 juli 2024) hebben de Nederlandse roeiers van de mannen dubbelvier en dame...
Waarderingsproblematiek overgang woning
Waarderingsproblematiek bij overgang woning naar privévermogenHeeft u als ondernemer een tot het ondernemingsvermogen behorende woning? Dan moet u bij staking van (uw deel van) de onderneming in be...
Box 3 en discriminatie
Box 3 en fiscale discriminatieBox 3 in de inkomstenbelasting is al jarenlang een bron van geschil en onrust. De belastingheffing die in box 3 plaatsvindt ziet op sparen en beleggen. De wijze van he...
Crypto melden bij fiscus
Crypto melden bij de BelastingdienstDe gegevensuitwisseling binnen Europa (en daarbuiten) gaat snel en werkt steeds beter. Naast inkomen, levensverzekeringen, pensioenen, spaarrekeningen, onroerend...
Dienstbetrekking of ondernemer?
Dienstbetrekking of ondernemer?De vraag of iemand in dienstbetrekking is of niet is de laatste jaren veel aan de orde. Iedereen kent de verhalen over werknemers die afscheid nemen van hun werkgever...
Belasting betalen over crypto
Moet u belasting betalen over crypto?Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u...
Salary Split
Salary splitBij werken over de grens (grensoverschrijdende arbeid) kan zich de situaie voordoen dat het woonland en het werkland van de werknemer belasting willen heffen over het inkomen. Dit komt ...
Belastingdienst is geen bank
Belastingdienst is geen bankGeen rente als het geld al op de rekening van de fiscus staat, de Hoge Raad past wel de belastingrente aan !Belastingdienst en renteBelasting betalen is een noodzakelijk...
Belastingontwijking KLM-piloten
Belastingontwijking KLM-pilotenSinds het begin van de staatssteun aan KLM als gevolg van de coronacrisis heeft de staatsagent het nodig gevonden om KLM-piloten die in het buitenland wonen weg te ze...
Box 3 waarde negatief
Negatieve waarde in box 3Kan een vermogensbestanddeel, zoals een pand of een stuk grond, een negatieve waarde in box 3 hebben? De Wet op de Inkomstenbelasting geeft hierop geen duidelijk antwoord. ...
Crypto winst via eigen trading bot
Cryptowinst via eigen trading bot en belastingenBelastingvrij via trading bot miljoenen winst maken!Henk heeft een eigen trading bot ontwikkeld waarmee hij in cryptovaluta kan handelen. Via 124.000...
Fiscaal partnerschap en eigen woning
Fiscaal partnerschap en eigen woningDe belastingdienst heeft via de kennisgroep standpunten bekend gemaakt inzake het fiscaal partnerschap (in combinatie met de eigen woning). Het betreft een driet...
Inkomstenbelasting Spanje
Inkomstenbelasting in Spanje Inkomstenbelasting 2023Reguliere inkomsten uit arbeid en pensioen worden progressief belast volgens de onderstaande tabel. Ondernemersinkomen en inkomsten uit vastgoed ...
TBS-regeling DGA en bedrijfspand
TBS-regeling bedrijfspand DGAKoopt u een bedrijfspand in privé en wordt dit verhuurd aan uw bv, dan valt dit pand onder de zogenaamde terbeschikkingstellingsregeling (of TBS-regeling). De huurinkom...
Belastingplicht en woonplaats piloot
Fiscale woonplaats en belastingplicht pilootEen piloot die fiscaal inwoner van Nederland is moet over zijn wereldinkomen in Nederland belasting betalen. De piloot kan eventueel in het werkland (waa...
Box 3 ambtshalve verminderen
Box 3 ambtshalve verminderen of nietVoor de snelle lezer ... dit is niet mogelijk op grond van een arrest van de Hoge Raad d.d. 20 mei 2022. De staatsecretaris heeft op prinsjesdag laten weten dat ...
Dividendbelasting in Spanje
Dividendbelasting in SpanjeBij uitkeringen aan Spaanse privé- en rechtspersonen moet het bedrijf dat uitkeert 19% bronbelasting inhouden (Nederland 15%). Op uitkeringen aan rechtspersonen die meer ...
Inkeren crypto bezitters belastingdienst
Inkeren crypto bezitters voor box 3Veel belastingplichtigen hebben hun crypto munten, bewust of onbewust, niet opgenomen in hun aangifte inkomstenbelasting. De belastingdienst heeft nog geen zicht ...
Koper bv neemt schuld DGA over
Koper bv neemt ook schuld DGA overEen directeur-grootaandeelhouder (DGA) verkoopt de aandelen in zijn besloten vennootschap voor € 575.000. De koper voldoet de koopsom via een overname van de reken...
Restaurantkosten niet aftrekbaar
Restaurantkosten niet aftrekbaar Verteerkosten ondernemer zijn niet aftrekbaarVoor de kosten van voedsel, drank, representatie en congressen (inclusief reis- en verblijfkosten) geldt een aftrekbepe...
Belastingheffing optreden Spanje
Belastingheffing over optreden in Spanje Henk is DGA (directeur-grootaandeelhouder) van "Maak Lawaai B.V.". Henk is cellist en heeft opgetreden in Nederland, maar ook in Spanje. De inkomsten welke ...
Crypto lager waarderen in box 3
Crypto lager waarderen in box 3De kern van discussie in procedure bij de Rechtbank Noord Holland d.d. 14 september 2023 (ECLI:NL:RBNHO:2023:10669) is of de box 3 heffing over crypto terecht is, of ...
DGA uitdeling of lening
DGA uitdeling of leningEen directeur-grootaandeelhouder had een bv en een eenmanszaak. In de vorige eeuw leende de directeur-grootaandeelhouder voor zijn eenmanszaak bedragen van zijn eigen bv. In ...
Piloot en voorkoming dubbele belasting
Piloot en voorkoming dubbele belasting De fiscale regels voor piloten zijn veelal complex, dit komt omdat er soms sprake is van een drielandensituatie. De piloot woont in land X, de werkgever is ge...
Belastingplannen 2023 voor ondernemers
Impact belastingplannen 2023 op IB-ondernemerHet kabinet Rutte IV heeft op Prinsjesdag traditioneel de belastingplannen voor het volgende jaar bekend gemaakt. In dit artikel wensen wij de impact va...
Crypto in aangifte inkomstenbelasting
Crypto in aangifte inkomstenbelastingCrypto horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw crypto valuatie geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum(. U moet hiertoe de ko...
Herinvesteringsreserve
HerinvesteringsreserveWel of niet afrekenen over boekwinsten: ga herinvesteren!Tip: Door te herinvesteren kunt u de belastingheffing op boekwinsten uitstellen. Daarmee houdt u meer liquiditeiten ov...
Middeling
MiddelingDe middelingsregeling wordt in 2023 afgeschaft.De middelingsregeling biedt een tegemoetkoming voor het progressienadeel dat kan ontstaan bij sterk wisselende inkomens. Met de middelingsreg...
Onroerendezaakbelasting in Spanje
Onroerendezaakbelasting in SpanjeEvenzo als in Nederland moet u in Spanje belasting betalen over het in bezit hebben van een woning. In dit artikel geven wij u een overzicht van de belastingheffing...
Piloot werkt voor UK werkgever
Piloot woonachtig in Nederland krijgt geen voorkoming dubbele belastingHenk woont in Nederland en werkt sinds 2019 voor een engelse (Britse) luchtvaartmaatschappij. Henk maakt bezwaar tegen de door...
WOB-verzoek bitcoin
WOB-verzoek bitcoinBeleid Belastingdienst inzake cryptovaluta, zoals bitcoinIn de keuken van de Belastingdienst kijken is voor de meeste fiscalisten smullen. Soms is het ook gewoon handig of nuttig...
Fiscaal optimaal belonen DGA
Fiscaal optimaal belonen DGADe werkkostenregeling (WKR) geldt voor alle werknemers, dus ook voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA). Een DGA kan - binnen fiscale marges - gebruik maken van de vr...
Informatie verschaffen crypto
Informatie verstrekken over cryptoWij adviseren tientallen belastingplichtigen met bitcoins (of beter cryptomunten). De informatieverstrekking uit het verleden is vaak een probleem, omdat er veelal...
Aangifte niet-resident in Spanje
Aangifte als niet-resident in SpanjeMensen die niet in Spanje wonen (minder dan 183 dagen verblijven) en wel bezittingen (zoals een woning) in Spanje hebben, moeten in Spanje een aangifte inkomsten...
Auto in eenmanszaak zakelijk of prive
Auto in eenmanszaak, zakelijk of privéEen auto mag alleen als zakelijk (op balans eenmanszaak) worden gezet als deze tenminste 10% zakelijk wordt gereden. Omdat er normaal gesproken geen ritten adm...
Bedrijfsopvolging en overdrachtsbelasting
Bedrijfsopvolging in de overdrachtsbelastingDat het overdragen van ondernemingsvermogen of aandelen in een familie-B.V. onder de bedrijfsopvolgingsregeling zonder schenk- en inkomstenbelasting moge...
Belastingplan 2023
Belastingplannen 2023De belastingplannen voor 2023 en daarna zijn bekend gemaakt. De eerste wijzigingen staan op onze site en worden de komende dagen met diverse artikelen aangevuld. Ondernemers (...
FIOD zit cryptobezitter op de hielen
FIOD zit cryptobezitter op de hielenIn 2021 heeft de FIOD ruim € 520 miljoen "opgehaald" via ruim 900 onderzoeken. Het bijzondere is dat de FIOD in 2020 exact hetzelfde aantal onderzoeken heeft ver...
Fiscale rechtshulp
Fiscale rechtshulpDe laatste jaren hebben ons geleerd dat de Belastingdienst haar eigen burgers is gaan wantrouwen. De oplossing die de Belastingdienst heeft bedacht voor fiscale rechtshulp is de B...
Mercedes sprinter is bestelauto
Mercedes Sprinter is bestelbus, geen bijtelling De heer X is tapijtlegger en heeft voor zijn werk een hoge Mercedes Benz Sprinter (voor de liefhebber: type 906). De heer X heeft geen kilometeradmin...
Ondernemersaftrek en grotendeelscriterium
Ondernemersaftrek? Let op het grotendeelscriterium!Heeft u een eenmanszaak, bent u gerechtigde in een vof of maat in een maatschap en werkt u daarnaast in loondienst? Dan is het grotendeelscriteriu...
Prinsjesdag
Prinsjesdag 2023Prinsjesdag wordt gehouden op de derde dinsdag van september. Koning Willem Alexander heeft zijn eerste traditionele rijtoer door Den Haag en sluit deze af met de troonrede. De Mini...
Specialist en rekening-courant bv
Specialist en rekening-courantschuld eigen bvEen waarschuwing voor medisch specialisten en andere grootverdieners. In deze casus leent een specialist elk jaar tonnen van zijn bv om zo de privébeste...
Winstuitdeling DGA
Winstuitdeling DGA De Hoge Raad heeft in 2023 een helder arrest gewezen over de winstuitdeling van een DGA (in deze een medicus). De DGA had een substantieel bedrag van zijn bv geleend en de Belast...
Advies specialisten
Advies specialisten Een steeds groter deel van onze klanten zijn dienstverleners. Hierbij kunt u denken aan:AdvocatenNotarissenMedisch specialistenHuisartsenTandartsenFysiotherapeutenAccountants, e...
Beckham regeling spanje
Beckham regeling in SpanjeDeze fiscaal-gunstige regeling bestaat al sinds 2005 in Spanje. Het doel is om buitenlandse expats in Spanje aan te trekken. In Nederland doen we dit met de 30% regeling e...
Bitcoin forks Belastingdienst
Bitcoin forks en belastingenIn dit artikel kijken wij naar het beleid van de Belastingdienst omtrent crypto, forks, NFT, etc. Ook zullen we ingaan op het melden (inkeren) van bitcoins die nog niet ...
Box 3 procedure vanaf 2023
Box 3 procedures vanaf 2023In het Kerst-arrest heeft de Hoge Raad bepaald dat het box 3 stelsel vanaf 2017 niet juist is en dat belastingplichtigen moeten worden gecompenseerd. Het werkelijke rende...
DGA dividend uitkeren in 2023 of 2024
De directeur-grootaandeelhouder (DGA) in 2024 Voordeel DGA in 2024 door tariefsopstapje In het kort Het kabinet stelt voor om vanaf 2024 twee schijven te introduceren in box 2. Het huidige tarief i...
Zelfstandigenaftrek, welke uren tellen?
Tellen opleidingsuren voor ondernemer?Als ondernemer voor de inkomstenbelasting komt u in aanmerking voor bepaalde soorten ondernemersaftrek. Voor sommige van deze aftrekposten moet echter worden v...
Belastingrente en aangifte
Belastingrente en aangifte inkomstenbelastingDe belastingrente is sinds 2024 substantieel hoger dan in voorgaande jaren. Voor de inkomstenbelasting bedraagt de belastingrente op dit moment 7,5% en ...
Box 3 en onroerende zaken
Box 3 beleggen en onroerende zakenHet nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over ...
Mbappe wet in Spanje
Mbappe fiscale wetgeving in Spanje De officiële naam van deze wetgeving is niet "Mbappe wet" maar het lijkt erop dat deze nieuwe wet de lokale voetbalclub wel gaat helpen. De verwachting is dat ong...
Opsporen inkomen digitaal platform
Opsporen inkomen bij digitale platformenDigitale platforms zoals Marktplaats, Uber en Airbnb moeten met ingang van 2023 aan de Belastingdienst doorgeven hoeveel proffesionele aanbieders met de verk...
Verplichte AOV verzekering zelfstandigen
Verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering zelfstandigenDe minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft het conceptvoorstel Wet Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen (Wet BA...
Inkeren of inkeerregeling
Inkeren of inkeerregeling Als u een buitenlands vermogen niet opgeeft is dit een misdrijf. U kunt inkeren (melden dat er buitenlands vermogen is) bij de belasting. Wij adviseren ongeveer 150 mense...
Rekening courant en uitdeling DGA
Rekening courant en uitdeling DGAEen BV of kan lenen aan zijn directeur groot aandeelhouder (DGA), dit kan via een lening of een rekening courant. Hier zal de komende jaren kritisch naar worden gek...
Advies specialisten
Advies voor advocaten, notarissen, zeevarenden, medici en pilotenJongbloed Fiscaal Juristen is een onafhankelijk nichekantoor met vestigingen in Almelo, Enschede en Den Haag. Met ruim 100 jaar erva...
Boekenonderzoek paardenbranche
Boekenonderzoek paardenbrancheDit artikel is geschreven door Madeleine Brugman, belastingadviseur en liefhebber van de paardensport. Heeft u vragen welke deze wereld raken of is er een boekenonderz...
DGA is fiscale melkkoe
DGA is fiscale melkkoe De DGA is de fiscale melkkoe van de overheid aan het worden. Naast scherpe wetgeving over het DGA Salaris, het maximaal kunnen lenen uit de BV, de verhoging van de vennootsch...
Emigratie Spanje
Emigratie naar SpanjeWij hebben vele klanten geadviseerd bij de emigratie naar Spanje. Onze advisering bij uw emigratie naar Spanje richt zich op de gevolgen voor de Inkomstenbelasting en successie...
Emigratie uit Duitsland, pas op !
Emigratie uit Duitsland, laat u goed adviseren!Vertrek uit Duitsland? Begin het nieuwe jaar niet verkeerd!Aanmerkelijk belang in DuitslandVerhuizen binnen Europa moet eigenlijk zonder beperkingen k...
Villa tax en bezwaar
Villa tax en bezwaar Voor veel huiseigenaren in Nederland is het een bekend gegeven: het eigenwoningforfait. Dit is een bedrag dat als inkomen uit eigen woning wordt gezien en wordt bijgeteld op he...
Waardering bedrijfspand in box 3
Waardering bedrijfspand in box 3Latere verkoopprijs van pand is bepalend voor waardering in box 3Een overwinning voor beleggers in Nederland, zo roept de pers het tenminste. Grootste nadeel van dez...
Bitcoin of crypto en inkeerregeling
Bitcoin of crypto in aangifte inkomstenbelasting en inkeerregelingWij worden wekelijks benaderd door belastingplichtigen die hun crypto niet hebben opgenomen in de aangifte inkomstenbelasting. Veel...
Duitse belastingwijzigingen ingaande 2022
Het Duitse ministerie van financiën heeft een korte samenvatting gemaakt van de fiscale wetten die begin volgend jaar in werking tredenAlleenstaande ouders Alleenstaande ouders zullen verder worden...
Verzekeringsplicht DGA met minderheid
De verzekeringsplicht van de DGA met een minderheidsbelangDe verzekeringsplicht van de DGA houdt de fiscale gemoederen al jaren bezig en is al onderwerp van veel procedures geweest. De basis voor d...
Agenda verstrekken aan Belastingdienst
Moet een belastingplichtige zijn agenda verstrekken aan de Belastingdienst?De administratie moet 7 jaar worden bewaard. Maar wat behoort er tot de administratie van een belastingplichtige? Volgens ...
Bitcoin verzwijgen voor fiscus is gevaarlijk
Bitcoin verzwijgen voor fiscus is gevaarlijk Bron 7 maart 2024 Nu.nl (met medewerking mr M. Bik) Belastingaangifte 2023 en bitcon Bij de belastingaangifte moeten veel Nederlanders hun cryptovermoge...
Fiscale scan
Fiscale scan voorbeeld met webformulier
Lager fictief loon bij verlies BV
Lager fictief loon DGA bij verliessituatieHet 'gebruikelijk loon' is een term die in de Nederlandse belastingwet wordt gebruikt voor het loon dat een directeur-grootaandeelhouder (DGA) zichzelf min...
Waardering failliet vermogen in box 3
Waardering failliet vermogen in box 3Een bedrijf gaat in 2020 failliet, hoe moet je dit bedrijf waarderen in de aangifte inkomstenbelasting 2015 en 2016? Kern is of er rekening mag worden gehouden ...
Buitenlandse spaarrekening in beeld
Buitenlandse spaarrekening in beeld Belastingvrij geld parkeren in een fiscaal paradijs wordt duurder, maar is nog wel "fiscaal veilig". De EU-landen gaan elkaar vanaf 1 juli 2005 informatie geven ...
Commanditaire vennootschap en box 3
Commanditaire vennootschap en box 3Kennisgroep over deelgerechtigdheid in een cv en box 3.De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft onlangs de vraag beantwoord op welke wijze vennoten hun ...
Onzakelijke lening DGA aan voetbalclub
Onzakelijke lening DGA aan voetbalclub Regelmatig worden sportverenigingen (zoals voetbalclubs) ondersteund door sponsoren uit de regio. Veelal worden leningen onder onzakelijke voorwaarden (geen o...
Volop vragen over bitcoin
Volop vragen over belasting op bitcoin: ’Grote uitdaging voor Belastingdienst’Bron artikel Telegraaf d.d. 26 maart 2024 AMSTERDAM - Zo’n twee miljoen Nederlanders bezitten cryptovaluta. Mensen die ...
Wonen in Duitsland en belastingen
Wonen in Duitsland en belastingheffingWoningnood in Nederland: dan maar emigreren, toch?Maandag 28 maart 2022 verscheen er een artikel in het NRC. In dit artikel werd aandacht besteed aan het wonen...
Aanpassingen in box 3 in 2023
Aanpassingen in box 3 in 2023Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over de da...
DGA en boete rente aan eigen BV
DGA voldoet boeterente aan eigen BV, aftrekbaar?Op 17 november 2023 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan in een zaak waarbij de vraag centraal stond of de boeterente aan een eigen B.V. in verband me...
Rijden met Duits kenteken
Rijden met een Duits of buitenlands kenteken in NederlandSteeds vaker zie ik in het oosten van het land Nederlanders rijden met een buitenlands kenteken. Mag dit? Het antwoord is relatief eenvoudig...
Vragenbrief Belastingdienst
De vragenbrief van de BelastingdienstDe blauwe enveloppen van de Belastingdienst leveren vaak de nodige stress op. Als na opening blijkt dat het geen aanslag is, daalt de hartslag. Om meteen weer t...
Bedrijfsopvolging afschaffen
Bedrijfsopvolgingsregeling ten einde?De bedrijfsopvolgingsregeling kan de belastingheffing over de waarde van uw bedrijf beperken van 35% - 40% tot 4% - 8%. (afhankelijk van de waarde van uw bedrij...
Bestelauto met bijtelling
Bestelauto met bijtelling Een bestelauto is ook gewoon een auto. Als u binnen uw bedrijf gebruik maakt van een bestelauto dan moet u stilstaan bij de fiscale gevolgen bij mogelijk prive gebruik doo...
Organiseren en beheren familievermogen
Organiseren en beheren familie vermogenWij adviseren wekelijks familiebedrijven bij fiscale merites, bedrijfsopvolgingen, opzet familie stichtingen, familie fondsen etc. Dit combineren we met het o...
Steekproef niet accepteren
Steekproef bij boekenonderzoek Belastingdienst niet accepterenSteekproef bij boekenonderzoekBij een boekenonderzoek wil de Belastingdienst vlot en in algemene lijnen door de administratie. Er wordt...
Uitspraak Hoge Raad box 3
Uitspraak Hoge Raad inzake box 3Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over de...
AOW Duitsland hypotheekrente
Wonen in Duitsland met AOW uitkering en hypotheekrenteaftrekOok bij minder dan 90% Nederlands inkomen soms toch recht op tegemoetkomingen. Belastingplichtige woont in Duitsland en geniet van zijn p...
Hoge Raad schiet box 3 stelsel af
Hoge Raad schiet box 3 stelsel afHet nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over d...
Schenkbelasting en bedrijfsopvolging
Schenkbelasting en bedrijfsopvolgingMag de betaalde schenkbelasting worden opgeteld bij de verkrijgingsprijs van een aanmerkelijk belang pakket? Nee, zo stelt de Hoge Raad. Wij gaan in dit artikel ...
Bedrijfsopvolging en vastgoed
Bedrijfsopvolging en vastgoedOp 18 juni 2021 deed de Hoge Raad uitspraak in een zaak waar wij als fiscalisten lang naar uit hebben gekeken, ook in September 2021 waren er een drietal arresten inzek...
Belastingkorting en aanmerkelijk belang
Belastingkorting en aanmerkelijk belangEen belastingplichtige die ten minste een direct of indirect belang heeft van ten minste 5% van de aandelen in een vennootschap heeft een aanmerkelijk belang....
Waardestijging vakantiewoning belast
Belastingdienst mag de waardestijging van een vakantiehuis belasten Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek i...
Belasting voor extreem vermogenden
Minimumbelasting voor extreem vermogendenOp 28 maart 2024 heeft de demissionair staatssecretaris van Financiën de kabinetsreactie op het Global Tax Evasion Report 2024 aan de Tweede Kamer gestuurd....
Foto KLPD en kilometeradministratie
Foto KLPD en kilometerregistratie Wij zijn regelmatig - namens belastingplichtigen - betrokken bij discussies met de Belastingdienst (veel in Doetinchem) over de bijtelling over een auto van de zaa...
Verhuur bedrijf en bedrijfsopvolgingsregeling
Verhuur van onderneming en BORDe schenk- en erfbelasting kent een vrijstelling in de vorm van een bedrijfsopvolgingsregeling (hierna: 'BOR'). Wordt een onderneming geschonken of nagelaten, dan word...
Cumulatief preferente aandelen BOR
Cumulatief preferente aandelen en bedrijfsopvolgingCumulatief preferente aandelen (cumprefs) worden veel gebruikt bij de vormgeving van een bedrijfsopvolging binnen bijvoorbeeld familiebedrijven. D...
Hoekstra Maagdeneilanden
Hoekstra en de MaagdeneilandenAls in Google "Hoekstra Maagdeneilanden" wordt getypt, verschijnen er 94.000 resultaten. Er zijn dus meningen genoeg over dit onderwerp. Maar hoe kijkt een fiscalist n...
Tegenbewijsregeling box 3 vanaf 2025
Tegenbewijsregeling box 3 hoogstwaarschijnlijk vanaf 2025De Staatssecretaris heeft de gevolgen in beeld gebracht van de arresten van de Hoge Raad van 6 en 14 juni 2024 inzake het rechtsherstel van ...
Bedrijfsopvolging bedrijf en vastgoed
Bedrijfsopvolging van bedrijf en vastgoedDe bedrijfsopvolgingsregeling kan de belastingheffing over de waarde van uw bedrijf beperken van 35% - 40% tot 4% - 8%. (afhankelijk van de waarde van uw be...
Boekenonderzoek bij accountant
Boekenonderzoek bij belastingadviseur of accountantBelastingadviseurs en accountants staan voor unieke uitdagingen wanneer zij zelf onderwerp worden van belastingcontrole, met name in het kader van...
Afkoop alimentatie kan netto
Afkoop alimentatie kan netto Fiscaal nieuws alimentatieIn het verleden was alimentatie aftrekbaar tegen het maximale tarief van 51,95%. De aftrek van alimentatie (en hypotheekrente) is de afgelopen...
Bedrijfsopvolging in 2023
Bedrijfsopvolging in 2023De BOR-regeling blijft voorlopig in stand, wijzigingen worden begin 2023 verwacht. Conclusie: pak het dit jaar op!De toekomst van de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR), waarb...
Voorkom rente over aanslag
Voorkom rente over belastingaanslag De belastingrente voor bedrijven (Vennootschapsbelasting) bedraagt op dit moment 10%. Zorg er dus voor dat uw voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting altijd op...
Afkoop alimentatie emigratie
Afkoop alimentatie en emigratieFiscaal nieuws alimentatieIn het verleden was alimentatie aftrekbaar tegen het maximale tarief van 51,95%. De aftrek van alimentatie (en hypotheekrente) is de afgelop...
Materiële onderneming bij verhuur vastgoed
Materiële onderneming bij verhuur vastgoedEen DGA en zijn partner houden 100% van de aandelen in een besloten vennootschap (bv) die zich bezighoudt met de verhuur van onroerend goed. Het gaat zowel...
Toekomst bedrijfsopvolgingsregeling
Toekomst bedrijfsopvolgingsregelingDe bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) zal de komende jaren blijven bestaan, maar fiscaal minder gunstig worden. De BOR uitvoeren in 2023 is verstandig. Waarom? U ku...
Bedrijfsopvolging in de toekomst
Fiscale bedrijfsopvolgingsregeling anno 2023Het CPB heeft onderzoek gedaan naar de bedrijfsopvolgingsregeling in de inkomstenbelasting en schenk- en erfbelasting. Het kabinet heeft de onderzoeksres...
Echtscheiding en hypotheekrente
Echtscheiding en hypotheekrenteEchtscheiding en eigen woning bij achterblijvende partnerTamara gaat scheiden in 2018. Ze blijft tot het moment van levering van de woning in de woning wonen. Tamara ...
Bedrijfsopvolging en beziteis
Bedrijfsopvolging en bezitseisDe bedrijfsopvolgingsregeling (of BOR) zal in de komende jaren worden aangepast (minder voordelig). De bedrijfsopvolgingsregeling zorgt ervoor dat u uw bedrijf met min...
Tiny office en belastingen
Tiny house of tiny office en belastingen Steeds meer mensen werken thuis, fiscaal is hier weinig tot niks mogelijk. Vanaf 2022 geldt er een bescheiden belastingvrije vergoeding en bij een kantoor i...
Wijziging bedrijfsopvolging
Wijziging bedrijfsopvolging in 2024 De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) is een fiscale regeling die van toepassing is bij de overdracht van een onderneming aan de volgende generatie, bijvoorbeeld b...
Bedrijfsopvolging of verkoop
Bedrijfsopvolging of verkoop van uw onderneming of BVOp dit moment begeleiden wij vele ondernemers bij een voorgenomen verkoop of bedrijfsopvolging. Recentelijk hebben wij een aantal Twentse bedrij...
Fiscaal voordeel MKB-bedrijf
Fiscaal voordeel voor MKB-bedrijvenInvulling fiscale stimuleringsmaatregelen MKB bekendHet kabinet heeft in de Belastingplannen voor 2023 een pakket maatregelen aangekondigd ten gunste van het midd...
Laadpaal elektrische auto
Fiscale gevolgen laadpaal elektrische autoSteeds meer mensen rijden een elektrische auto. De eigen laadpaal wordt ook steeds vaker gebruikt. Hoe werkt dit fiscaal voor uw werknemers?Eigen laadpaal ...
Splitsing bv bij echtscheiding
Splitsen van de bv bij echtscheiding van een DGABij een echtscheiding zijn er vaak financiële problemen bij het verdelen van het vermogen van de bv. Sinds enkele jaren is er een besluit waardoor de...
Aanmerkelijk belang bij echtscheiding
Aanmerkelijkbelangclaim bij echtscheiding Wij zijn wekelijks betrokken bij de advisering van ondernemers en DGA's bij een echtscheiding. Veelal is de kerndiscussie de waarde van de onderneming / bv...
Bedrijfsopvolging bij overname of uitbreiding
De bedrijfsopvolgingsregeling bij overname en uitbreidingDe Hoge Raad heeft op 29 mei 2020 een tweetal arresten gewezen aangaande de toepassing van de bezitseis van de bedrijfsopvolgingsregeling. D...
Gemengde kosten
Gemengde kosten en aftrekGemengde kosten zijn in 2024 tot een vast bedrag van € 5.600 niet aftrekbaar van de winst (2023: € 5.100 / 2022 € 4.800). U kunt er ook voor kiezen om 20% van de kosten nie...
Controle rittenregistratie
Controle rittenregistratieHet aantal controles en onderzoeken naar een rittenregistratie nemen weer toe sinds midden 2022. De belastingdienst stuurt steeds vaker aan werknemers (en ondernemers) - d...
Verzoek minnelijke taxatie pand
Verzoek minnelijke taxatie BelastingdienstIn het verleden (tot juli 2019) kon in overleg met de Belastingdienst (en uw makelaar) een verzoek tot minnelijke taxatie worden aangevraagd. Dit loopt op ...
Afschrijving bedrijfpanden IB ondernemer
Aanpassingen in Afschrijvingsregels voor BedrijfspandenDe fiscale wereld staat nooit stil, en ook dit jaar zijn er weer belangrijke wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op ondernemers in Ne...
Bedrijfsopvolging onder druk
Bedrijfsopvolging onder drukEr wordt op dit moment in de tweede kamer steeds vaker gesproken over de toekomst van de bedrijfsopvolgingsregeling. Door een belastingbesparing van 40% over de waarde v...
Bijtelling auto van de zaak
Bijtelling auto van de zaakEr komen steeds meer onderzoeken naar de bijtelling van de auto van de zaak. Meestal zal dit eenvoudig beginnen via een briefje van de belastingdienst met het verzoek om ...
BOR advieskosten niet aftrekbaar
Advieskosten bedrijfsopvolging zijn niet aftrekbaarIn 2022 is duidelijk geworden dat de belastingdienst van mening is dat de kosten die gemaakt worden voor advisering inzake de bedrijfsopvolgingsre...
Echtscheiding en hypotheekrente
Echtscheiding en betaalde hypotheekrente Scheidingsregeling geldt alleen voor (mede-)eigenaar eigen woningDe Hoge Raad heeft in mei 2022 een uitspraak gedaan over de aftrek van betaalde hypotheekre...
Fiscale investeringsfaciliteiten ondernemers
Fiscale investeringsfaciliteiten voor bedrijven en ondernemers Bent u ondernemers voor de inkomstenbelasting of de vennootschapsbelasting en voornemende om te investeren in een nieuw bedrijfsmiddel...
Afkoop partneralimentatie en aftrek
Afkoop alimentatie (soms) niet aftrekbaar Afkoop van alimentatie is aftrekbaar. Maar pas op dat de betaling niet te vroeg gaat plaatsvinden. In dit artikel bespreken wij een casus bij de rechtbank ...
Auto van de zaak tijdens de vakantie
Auto van de zaak tijdens de vakantieSteeds meer mensen gaan met de auto op vakantie. Soms stelt de werkgever een auto ter beschikking of rijdt de werknemer met de auto van de zaak naar het buitenla...
De verkoop van een familiebedrijf
De verkoop van het familiebedrijf. En nu?Regelmatig adviseren wij bedrijven bij de verkoop van hun (familie) bedrijf aan een strategische partij en ook steeds vaker aan private equity. In dit artik...
SPF en schenking
SPF Schenking en belastingenDe Stichting Particulier Fonds wordt vaak gebruikt binnen estateplanning, bij emigraties en/of om vermogen in het buitenland onder te brengen. De belastingdienst heeft d...
Combinatiekorting echtscheiding
Combinatiekorting en co-ouderschapEr is vaak discussie over het verkrijgen van de inkomensafhankelijke combinatiekorting in combinatie met co-ouderschap (maximale korting € 2.534, cijfers 2022). De...
Fiscale woonplaats-discussie
Fiscale woonplaats volgens BelastingdienstWaar iemand woont is vaak een discussie met de Belastingdienst. De belangen zijn groot en regelmatig adviseren wij belastingplichtigen bij dergelijke gesch...
Loon of immateriele schadevergoeding
Loon of immateriele schadevergoedingLoon is al hetgeen uit dienstbetrekking wordt genoten, daaronder mede begrepen hetgeen wordt vergoed of verstrekt in het kader van de dienstbetrekking (artikel 1...
30% Regeling en Belastingdienst
30% Regeling en de BelastingdienstDe 30% regeling is bedoeld om Nederland aantrekkelijk te maken voor (veel speciale of hoogopgeleide) buitenlandse collega's (werknemers). De oorspronkelijke regeli...
Waardering bv bij echtscheiding
Waardering onderneming bij echtscheidingVrijwel wekelijks zijn wij verwikkeld bij echtscheidingen waarbij een ondernemer of DGA (met zijn bedrijf) betrokken is. Veelal adviseren wij hierbij de 'nie...
Accountant aansprakelijk echtscheiding
Accountant niet aansprakelijk voor schade bij echtscheidingHenk is in 1995 getrouwd met Truus, er zjin huwelijkse voorwaarden opgesteld. In 2006 wordt de eenmanszaak van Henk omgezet in een bv. De ...
Emigratie DGA
Emigratie DGA of ondernemer Regelmatig adviseren wij ondernemers en directeuren-grootaandeelhouders (DGA) bij hun emigratie. Bij een emigratie verliest Nederland zijn heffingsrecht over de Nederlan...
Ondernemen in buitenland
Ondernemen in het buitenlandVeel van onze klanten kijken naar de mogelijkheden om in het buitenland te (gaan) ondernemen. Wij adviseren wekelijks ondernemers die activiteiten in het buitenland will...
Recht op alimentatie uitsluiten
Recht op partneralimentatie bij echtscheidingRegelmatig zitten wij met ondernemers en DGA's aan tafel om bij te praten over de onderneming, estate planning, belastingdruk, etc. Ook komen regelmatig...
Vereisten rittenregistratie
Vereisten rittenregistratie auto van de zaakRechter maakt gehakt van standpunten Belastingdienst bij beoordelen rittenregistratie. Nadat een rittenregistratie is gestolen, stelt de DGA een tweede (...
Airbnb en investeringsaftrek
Investeringsaftrek verhuurde woningInvesteringsaftrek voor verbouwing (deel) woning tot AirbnbMeneer en mevrouw Suikerbrood kopen eind 2016 een woning en laten die verbouwen, waardoor een gedeelte ...
Fiscaal schenken onroerend goed
Fiscaal schenken van onroerend goedWij krijgen op dit moment veel vragen of onroerende zaken in box 3, in de bv en / of bijvoorbeeld een fonds voor gemene rekening. Vorenstaande hangt samen met het...
Fiscale aandachtspunten echtscheiding
Fiscale aandachtspunten bij een echtscheiding Wij adviseren wekelijks ondernemers en partners van ondernemers bij een echtscheiding. De belangrijkste discussiepunten zijn:Winst uit de onderneming o...
Grensoverschrijdende arbeid
Grensoverschrijdende arbeidIn onze fiscale praktijk adviseren wij steeds vaker bedrijven op het gebied van grensoverschrijdende arbeid. In dit artikel een toelichting en nadere beschouwing. Als er ...
Lucratief belang en wonen in buitenland
Lucratief belang en partiele buitenlandse belastingplicht In een artikel in het NRC d.d. 14 april 2024 (alleen te lezen met inlog) wordt ingegaan op het belastinvrij ontvangen van inkomen door exp...
Fiscale glijclausule
De fiscale glijclausuleOm fiscaal nadelige gevolgen te voorkomen wordt soms een fiscale glijclausule opgenomen in overeenkomsten, deze zien we het meest bij pensioenovereenkomsten, (vroeger) bij in...
Kosten akte verdeling bij echtscheiding
Kosten akte verdeling bij echtscheiding niet aftrekbaarBij een echtscheiding zijn bepaalde kosten wel aftrekbaar en bepaalde kosten niet. In dit artikel een procedure over notariskosten die zijn ge...
ROW verkoop onroerende zaak
Resultaat uit overige werkzaamheden bij verkoop grondAls u als natuurlijk persoon vastgoed exploiteert, is het altijd de vraag of dit in box 1 (hoge belasting, winst) of box 3 (lage belasting, verm...
Welk land is fiscaal gunstig
Welk land is fiscaal gunstig om te werken Belastingtarieven in verschillende landenSteeds meer mensen kunnen voor hun werk overal in de wereld wonen. Wij adviseren op ons kantoor veel mensen die va...
Belastingheffing beleggingspand
Belastingheffing op vastgoedBelastingheffing op privé-beleggingsvastgoed fors omhoog! Privé beleggen in vastgoed was vanuit fiscaal oogpunt altijd zeer aantrekkelijk. Onroerende zaken die niet als ...
Echtscheiding en woonlasten
Echtscheiding en woonlastenHenk en Truus waren gehuwd en woonden heerlijk onder de rook van Amsterdam. Het huwelijk wordt in 2009 ontbonden. Na de echtscheiding vertrekt Henk richting het mooie Twe...
Veel belangstelling STAP-budget
Veel belangstelling STAP-budgetPer 1 januari 2022 is de aftrek voor scholingsuitgaven komen te vervallen en is deze vervangen voor het STimulering Arbeidsmarkt Positie budget (hierna: STAP-budget)....
Verhuur auto van de zaak
Verhuur auto van de zaak om bijtelling te voorkomenDe bijtelling over het privé gebruik van de auto van de zaak is niet te voorkomen door als directeur groot aandeelhouder (DGA) de auto van uw eige...
Hypotheekrenteaftrek bij echtscheiding
Hypotheekrente aftrek bij een echtscheiding In dit artikel behandelen wij een procedure van het Gerechtshof Arnhem - Leeuwarden d.d. 6 juni 2023.In een echtscheidingsconvenant wordt vastgelegd dat ...
Wonen buitenland werken Nederland
Wonen in buitenland en werken in NederlandThuiswerken kan gevolgen hebben voor de sociale zekerheid en de belastbaarheid. Bij 25% of meer thuiswerken wijzigt het sociale zekerheidsland van werkland...
Afgekocht pensioen DGA en echtscheiding
Afgekocht pensioen DGA en echtscheidingNa echtscheiding heeft de partner van een DGA in beginsel recht op de helft van het tijdens het huwelijk opgebouwde ouderdomspensioen. Daarnaast heeft de part...
Lucratiefbelang in het MKB
De lucratief-belangregeling in het MKB? Help!Als wij bij bedrijfsopvolging of werknemersparticipatie bij onze cliënten beginnen over de lucratief-belangregeling, leidt dit doorgaans tot glazige oge...
Bedrijfsopvolging bij In Person
Bedrijfsopvolging bij In PersonIn Twentevisie (uitgave maart 2017) stond een artikel over de advisering van ons kantoor bij In Person. Het artikel kunt u hier lezen (pagina 1 / pagina 2) .Bedrijfso...
Belastingheffing buitenlands inkomen
Belastingheffing over buitenlands inkomenAls u in Nederland woont en inkomen uit het buitenland geniet, zal Nederland altijd belasting willen heffen. In sommige gevallen is op grond van een belasti...
Echtscheidingsconvenant is fiscaal bepalend
Echtscheidingsconvenant is fiscaal bepalend In een recente uitspraak van de Rechtbank Den Haag (ECLI:NL:RBDHA:2024:4572) werd een interessante beslissing genomen over de aftrekbaarheid van alimenta...
Belastingverdrag Oeganda
Belastingverdrag Oeganda Nieuws belastingverdrag met Oeganda Via een zogenaamd WOB-verzoek is er informatie beschikbaar gekomen inzake de onderhandelingen met Oeganda, deze zijn in september 2021 b...
Genieten van pensioen in buitenland
Genieten van uw pensioen in het buitenland In de wereldwijde international living's retirement index (2023) staat Portugal op de eerste plek, op de voet gevolgd door Mexico. Spanje, Italie en Griek...
DGA werkt in buitenland
DGA werkt in buitenlandAls je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) in het buitenland werkt, kunnen de belastingregels complex zijn, omdat deze sterk kunnen variëren, afhankelijk van je specifieke...
Gebruikelijk loon DGA
Gebruikelijk loon DGA Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2022 tot € 48.000, in 2023 € 51.000 en in 2024 €56.000. Het gebruikelijk loon voor een DGA was in 2019, 2020 en 2021 nog € 46.000. ...
Airbnb belastingen en investeringsaftrek
Investeringsaftrek en AirbnbBent u één van de vele aanbieders van een airbnb appartement of woning? U kunt dan te maken krijgen met de heffing van inkomstenbelasting en/of omzetbelasting. Meestal k...
DGA-loon partner accountantskantoor
DGA-salaris partner accountants- en belastingadvieskantoorDe doorbetaaldloonregeling belet toepassing van de gebruikelijkloonregeling per concernvennootschap. Het loon van de meestverdienende werkn...
Emigratie DGA en inkomen
Emigratie DGA en inkomenWij adviseren vele DGA's die emigreren naar het buitenland. Wat zijn de fiscale gevolgen en waar moet de DGA opletten?Emigratie van een DGAEen DGA kan op verschillende manie...
Gebruikelijk loon internationaal
Gebruikelijk loon internationale en grensoverschrijdende situatiesVoor een Nederland wonende directeur-grootaandeelhouder (DGA) geldt de gebruikelijkloonregeling (2024: € 56.000, behoudens uitzonde...
Grenswerkers en belastingen
Grenswerkers en belastingen in Belgie en Duitsland De grensarbeidersregelingen moeten ervoor zorgen dat er gelijkheid bestaat tussen beide landen en de mensen die er wonen. De belastingdruk in het ...
Vastgoed exploitatie inkomstenbelasting
Vastgoed exploitatie in de inkomstenbelastingVoor de Nederlandse belastingdienst, wordt vastgoed doorgaans op verschillende manieren belast, afhankelijk van hoe het wordt gebruikt. De belasting op ...
Fiscale woonplaats en eigen woning in Nederland
Fiscale woonplaats bij behouden eigen woning in NederlandIn een uitspraak van het Hof Amsterdam d.d. 23 januari 2024 (ECLI:NL:GHAMS:2024:721) wordt de complexiteit van de fiscale woonplaatsbepaling...
Inbreng in bv en loonbelastingsubsidie
Inbreng in bv en loonbelastingsubsidieWijziging rechtsvorm en recht op loonkostenvoordeelEen eenmanszaak wordt omgezet in een vennootschap onder firma. De eenmanszaak (werkgever) heeft in maart 201...
Vastgoedwinst belast als ROW
Vastgoed winst belast als ROW of niet?Met enige regelmaat komen we procedures tegen met betrekking tot de (al dan niet) belastbaarheid van onroerende zaken in box 1. Het fiscale kader voor in privé...
30 procent regeling minder gunstig
De versobering van de 30% regelingEen internationale uitzending gaat met extra kosten gepaard gaan, ook wil Nederland graag extra kennis inschakelen vanuit het buitenland. De Nederlandse belasting...
Gevolgen DGA belastingplan 2023
De DGA in 2023De belastingplannen voor 2023 zijn aangenomen. In dit artikel op hoofdlijnen de gevolgen voor de DGA. Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2023 tot € 51.000. Het gebruikelijk ...
Checklist 30 procent regeling
Checklist 30% regeling De 30% regeling is de afgelopen jaren versoberd. In dit artikel wordt een toelichting gegeven op de 30% regeling in 2024 en 2025. Het verzoek om toepassing van de 30% regelin...
Emigratie DGA naar populair emigratieland
Emigratie DGA naar populair emigratielandSteeds meer mensen emigreren naar het buitenland, waaronder ook ondernemers en DGA's. Fiscaal ideale emigratielanden zijn landen die geen of een beperkte di...
Gebruikelijk loon DGA 2023
Gebruikelijk loon DGA in 2023Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2023 tot € 51.000 (in 2024 zelfs €56.000). Het gebruikelijk loon voor een DGA was in 2019, 2020 en 2021 nog € 46.000 en in 2...
Maximale lening DGA
Maximale lening DGA DGA's zien de bv nog te vaak als hun eigen portemonnee. De bankrekening van de bv wordt als pinautomaat gebruikt voor de bestedingen van de DGA. Er ontstaat dan een lening en er...
Belastingvrije beloning Tubantia
Inflatie-dilemma voor Twentse ondernemers:‘Waarom pikt overheid een graantje mee als je een bonus geeft?’ENSCHEDE 17 augustus 2022 - De inflatie lag vorige maand voor het eerst in bijna vijftig jaa...
Emigratie en stamrecht
Emigratie en stamrechtWaar is een ontslagvergoeding die in een stamrecht is ondergebracht (in het verleden) belast als u in het buitenland woont en u in het verleden in Nederland - maar ook in ande...
Emigratie en fiscale woonplaats
Emigratie en fiscale woonplaats volgens BelastingdienstWaar iemand woont is steeds vaker een onderwerp van gesprek met de belastingdienst. De belangen zijn groot en regelmatig adviseren wij belasti...
Lening DGA aan failliete BV
Onzakelijke lening DGAIn dit artikel bespreken wij een uitspraak van het Gerechtshof 's Hertogenbosch d.d. 5 april 2023 waarbij een DGA een vordering op zijn failliete BV in box 1 wil afwaarderen. ...
Fiscale ontwikkelingen vastgoedmarkt
Fiscale ontwikkelingen vastgoedmarktBelangrijke Fiscale Ontwikkelingen in de Nederlandse Vastgoedmarkt: 2025De Nederlandse vastgoedmarkt staat aan de vooravond van belangrijke fiscale veranderingen...
Borgstelling DGA zakelijk
Borgstelling Directeur Groot Aandeelhouder moet zakelijk zijnBij het verkrijgen van financiering voor uw BV, zal een financier (vaak uw bank) u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) vaak vragen om...
Werken in buitenland en wonen in nederland
Werken in het Buitenland voor een Buitenlandse WerkgeverOp grond van het normale internationale recht zijn inkomsten uit dienstbetrekking belast in het land waar de dienstbetrekking wordt verricht....
Flexwoning en belastingen
Flexwoning en belastingenDe afgelopen jaren hebben vastgoedbeleggers, werkgever en woningcorporaties hun aandacht steeds meer gericht op flexwoningen als oplossing voor de woningtekorten in Nederl...
Overdracht onderneming naar buitenland
Overdracht onderneming naar buitenlandHet Tabaksconcern British American Tobacco (artikel NRC) heeft ruim 1,7 miljard aan winst buiten de boeken gehouden en krijgt naast een belastingaanslag een bo...
Belastingheffing op Curacao
Curaçao en belastingheffingOnze collega Henk Davina verblijft beroepsmatig regelmatig op Curaçao, vanuit dit mooie eiland heeft hij onderstaande artikel geschreven.Curaçao stond altijd bekend als e...
Formulier wereldinkomen invullen
Formulier wereldinkomen invullenAls u een formulier wereldinkomen ontvangt dan bent u verplicht dit in te vullen. U ontvangt dit formulier van de belastingdienst als u of uw partner niet in Nederla...
Forse boete buitenlandse bankrekening
Forse boete buitenlandse bankrekeningNog steeds duiken er buitenlandse bankrekeningen in Nederland op. Als de belastingdienst u op het spoor komt zult u over de laatste 12 jaar uw box 1 of box 3 be...
Aanpassing M Biljet en C Biljet
Aanpassing M biljet en C biljetEen uitspraak van de Hoge Raad d.d. 22 maart 2024 kan gunstig uitpakken voor mensen die een C biljet of M biljet hebben ingevuld. De Hoge Raad volgt in haar arrest d...
Tie Breaker regel fiscale woonplaats
Tie Breaker rule bij bepalen fiscale woonplaatsDe tiebreaker rule voor natuurlijke personen volgens het OESO-Modelverdrag bepaalt hoe de fiscale woonplaats van een persoon wordt vastgesteld wanneer...
Voortvarend aanslag inkomstenbelasting opleggen
Voortvarend een aanslag inkomstenbelasting opleggenVoortvarend, voortvarendheid en navordering. Hup, hup, rustig aan een beetje.Voortvarend handelen door belastingdienstVoor in het buitenland gehou...
Afrojack en Tiesto en fiscale woonplaats
Afrojack en Tiesto, wat is hun fiscale woonplaatsEr zijn - ook binnen ons vakgebied - collega's die er een andere manier van advisering op nahouden. De Gooische fiscalist (Frank B) was de fiscalist...
Verhuld vermogen en inkeerregeling
Verhuld vermogen en inkeerregelingDe meeste mensen geven hun wereldwijde vermogen en inkomen netjes op in Nederland. Sommige belastingplichtigen "verhullen" hun vermogen nog in het buitenland. Door...
De 183 dagen regeling
De 183 dagenregeling nader beschouwdIn dit artikel gaan wij in op de werking en toepassing van de zogenaamde 183 dagenregeling. We beschrijven eerst in welke situaties hij van toepassing is en verv...