Tijd voor de aangifte inkomstenbelasting 2024

Het is weer zover ! Je kunt je aangifte inkomstenbelasting over 2024 indienen bij de Belastingdienst (sinds 1 maart 2025). Of je nu een voorlopige aanslag wilt controleren, aftrekposten optimaal wilt benutten of zeker wilt weten dat je niets over het hoofd ziet, een goede voorbereiding kan je tijd en geld besparen. In dit artikel bespreken wij een aantal belangrijke aandachtspunten en geven we handige fiscale tips om de belastingdruk zo beperkt mogelijk te houden.

Heb je hulp nodig bij het opstellen van de aangifte inkomstenbelasting? Wij begeleiden je graag, zodat je zeker weet dat alles correct en optimaal wordt ingevuld.

De vooraf ingevulde aangifte (VIA)

Op 1 maart staat voor alle belastingplichtigen een vooraf ingevulde aangifte klaar. De Belastingdienst vult veel gegevens in je aangifte inkomstenbelasting vooraf in, zoals je loon, hypotheekgegevens en bank- en spaartegoeden. Deze vooraf ingevulde gegevens moeten uiteraard goed gecontroleerd worden en waar nodig worden aangevuld en gecorrigeerd. Onjuistheden of ontbrekende gegevens kunnen namelijk leiden tot een te hoge of te lage belastingaanslag.

Er blijven altijd een aantal posten over die je zelf moet invullen, zoals aftrekbare zorgkosten, giften en andere gegevens die bij de Belastingdienst niet bekend zijn. Zo weet de Belastingdienst bijvoorbeeld niet of je geld van familie hebt geleend voor een woning en hoeveel rente je daarover hebt betaald. Mocht dit het geval zijn, vergeet dan niet deze lening op te nemen in je aangifte. Wanneer de lening aan bepaalde voorwaarden voldoet, kun je de betaalde rente aftrekken.

Fiscaal partnerschap

Onder voorwaarden kan in de aangifte worden gekozen voor fiscaal partnerschap. Fiscaal partnerschap kan voordelig zijn omdat bepaalde inkomsten en aftrekposten vrij tussen partners verdeeld mogen worden, wat kan leiden tot een lagere gezamenlijke belastingaanslag. Denk hierbij aan de verdeling van hypotheekrenteaftrek, aftrekbare zorgkosten of box 3-vermogen. Door verschillende verdelingen uit te proberen, kun je optimaal gebruikmaken van heffingskortingen en schijfvoordelen. Het loont dus om tijdens de aangifte te experimenteren met de verdeling van inkomens- en vermogensbestanddelen om te zien welke combinatie het meeste belastingvoordeel oplevert. Een 50/50 verdeling lijkt misschien logisch, maar leidt lang niet altijd tot de meest optimale uitkomst.

Benut aftrekposten optimaal

Aftrekposten kunnen je belastingdruk aanzienlijk verlagen, mits je ze goed benut. Zorgkosten zijn bijvoorbeeld aftrekbaar als ze boven een bepaalde drempel uitkomen en niet door de zorgverzekering worden vergoed. Denk aan kosten voor medische hulpmiddelen, dieetkosten of bepaalde vervoerskosten naar het ziekenhuis. Giften aan erkende goede doelen (ANBI’s) zijn ook aftrekbaar, maar alleen als ze een bepaald minimumbedrag overschrijden. Een periodieke gift tot maximaal € 250.000 (2024) kan onder voorwaarden zelfs volledig in aftrek worden gebracht, zonder dat hiervoor een drempel geldt.

Controleer altijd goed welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn, zodat je geen belastingvoordeel misloopt.

Nieuwe woning in 2024

Heb je in 2024 een woning gekocht? Dan heb je mogelijk recht op aanvullende aftrekposten. De hypotheekrente die je betaalt is in veel gevallen aftrekbaar, waardoor je belastingdruk flink kan dalen. Daarnaast zijn eenmalige kosten zoals notariskosten voor de hypotheekakte en advieskosten met betrekking tot het verkrijgen van een hypotheek aftrekbaar, wat extra belastingvoordeel oplevert. Door deze kosten mee te nemen in je aangifte, kun je mogelijk een aanzienlijk bedrag terugkrijgen. Door slim gebruik te maken van deze fiscale voordelen, verlaag je de netto kosten van je woning en houd je meer geld over.

Laag werkelijk rendement box 3

Voor 2024 wordt de belastingheffing in box 3 nog berekend met toepassing van forfaitaire rendementen. Is je vermogen hoger dan € 57.000 (per persoon), dan betaal je daar belasting over. Echter, in het geval je werkelijk behaalde rendement lager is dan het forfait, kun je bezwaar maken tegen je aanslag inkomstenbelasting. Dit kan voordelig zijn als je bijvoorbeeld weinig rente op je spaargeld hebt ontvangen of als je beleggingen nauwelijks rendement hebben opgeleverd. Door bezwaar te maken, is er een kans dat je minder belasting hoeft te betalen over je vermogen. Het is daarom verstandig om te berekenen of jouw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement en zo nodig actie te ondernemen.

Wisselend inkomen

Als je inkomen in 2024 sterk wisselt ten opzichte van de voorgaande jaren, kun je mogelijk gebruikmaken van de middelingsregeling. Hierbij wordt je inkomen over drie aaneengesloten jaren gemiddeld, waardoor je een belastingvoordeel kunt krijgen als je in één van die jaren een veel hoger of lager inkomen had dan in de andere twee jaren. Dit kan vooral gunstig zijn als je in 2024 eenmalig een hoge bonus hebt ontvangen, van baan bent gewisseld of een periode zonder inkomen hebt gehad.

• Let op: 2024 is het laatste jaar waarin je nog van deze regeling kunt profiteren. Dit betekent dat je alleen nog kunt middelen over de jaren 2022, 2023 en 2024.

Een verzoek tot middeling dien je in nadat je de definitieve aanslag over 2024 hebt ontvangen. Controleer daarom of je in aanmerking komt en dien tijdig een verzoek in bij de Belastingdienst. Zo voorkom je dat je een mogelijk belastingvoordeel misloopt.

Pensioenopbouw en aangifte inkomstenbelasting

In 2024 nog geen pensioen opgebouwd in box 1? Bekijk dan de mogelijkheden voor 2025! Pensioenopbouw in box 1 kan namelijk fiscaal voordelig zijn, omdat de premie die je inlegt vaak aftrekbaar is van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je minder belasting betaalt over je inkomen nu, terwijl je pensioen pas later wordt belast, meestal tegen een lager tarief. Vooral als je een pensioentekort hebt, kun je extra storten via een lijfrente of banksparen en deze bedragen aftrekken binnen je jaarruimte of reserveringsruimte. Hierdoor verlaag je je huidige belastingdruk en bouw je tegelijkertijd vermogen op voor later.

Het is aan te raden om te berekenen hoeveel ruimte je hebt om fiscaal voordelig extra pensioen op te bouwen. Zo kun je optimaal profiteren van de belastingvoordelen en zorgeloos werken aan je financiële toekomst.

Uiterlijk 1 mei 2025 indienen aangifte inkomstenbelasting

De aangifte inkomstenbelasting over 2024 moet uiterlijk op 1 mei 2025 worden ingediend. Als je vóór 1 april aangifte doet, krijg je meestal uiterlijk 1 juli bericht van de Belastingdienst. Heb je meer tijd nodig? Vraag dan vóór 1 mei 2025 uitstel aan.

Wacht niet te lang met uw aangifte inkomstenbelasting

Wacht niet te lang met het indienen van je aangifte inkomstenbelasting. Hoe later je aangifte doet, hoe groter de kans is dat je belastingrente moet betalen. Uiteraard hoef je niet op 1 maart om 0:00 klaar te zitten, maar op tijd aangifte doen voorkomt onnodige kosten. Bovendien heb je dan meer tijd om je aangifte zorgvuldig te controleren. Door tijdig aangifte te doen, weet je sneller waar je aan toe bent en kun je mogelijke teruggaven eerder ontvangen.