Belastingplan 2022 BV DGA
Belastingtips 2022 voor de DGA en de bvIn 2022 zullen diverse wijzigingen worden doorgevoerd voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA) en zijn bv('s). In dit artikel een overzicht. Tevens nemen wi...
Belastingplan 2023 bv en DGA
Belastingplannen 2023 voor de DGA en de bvIn 2023 zullen diverse wijzigingen worden doorgevoerd voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA) en zijn bv('s). In dit artikel een overzicht van de planne...
Belastingrente regeling
Belastingrente regelingSinds vele jaren kennen we de belastingrente regeling. Hierdoor is sparen bij de Belastingdienst niet meer aantrekkelijk. Daarnaast moet u ervoor zorgen dat u niet te weinig ...
Eindejaarstips 2024 ondernemer
Eindejaarstips 2024: de belangrijkste punten voor ondernemersHet einde van het jaar komt inmiddels steeds dichterbij. Welke acties moet u als ondernemer nog voor het einde van dit jaar ondernemen e...
Handboek voor ondernemers
Handboek voor de startende en kleinere ondernemerDe Belastingdienst heeft voor de startende en kleinere ondernemer een praktisch handboek beschikbaar gesteld over allerhande belastingen, bijdragen ...
Renseignering en IB-47
Renseignering en IB-47De Belastingdienst heeft informatie nodig om op juiste wijze belasting te kunnen heffen en om haar controletaak goed te kunnen uitoefenen. In de wet is daarvoor onder meer een...
Waarom ondernemen in een bv?
Waarom ondernemen in een bv?Er kunnen vele redenen zijn om een bv op te richten. Een in de markt veelgehoorde reden is status: de dga kan zich directeur noemen en vanzelfsprekend is dit niet het ar...
Aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting
Aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting Meestal maakt de accountant of administrateur de jaarrekening. De jaarrekening voor de bank en de cliënt is gelijk aan de aangifte voor de Bel...
Belastingplan 2022 particulieren
Belastingplan 2022 particulieren Het Belastingplan 2022 is op Prinsjesdag omstreeks 15:15 uur officieel openbaar gemaakt. Ondanks dat een groot deel van het Belastingplan al was verschenen in de me...
Belastingplan 2023 particulier
Belastingplan 2023 particulieren en werknemerHet Belastingplan 2023 is bekend. Onderstaand worden onder andere de belangrijkste wijzigingen voor de inkomstenbelasting en loonbelasting weergegeven.L...
Belastingrente in strijd met evenredigheidsbeginsel
Belastingrente in strijd met evenredigheidsbeginselDe belastingrente van 8% voor de vennootschapsbelasting is in strijd met het evenredigheidsbeginsel, aldus de rechtbank Noord Nederland. Een mo...
Beleggingspand
Beleggingsvastgoed box 3Een belangrijk aandachtspunt bij beleggingsvastgoed is de fiscaliteit. Het beleggingsvastgoed kan binnen de inkomstenbelasting worden toegerekend aan box 1 of box 3. Dit wor...
De bv in oprichting: de voorperiode
De bv in oprichting: de voorperiodeBij de omzetting van een onderneming naar een bv kan het zijn dat er een bepaalde terugwerkende kracht van toepassing is. De periode tussen het overgangstijdstip ...
Doorschuifregelingen in box 2
Doorschuifregelingen in box 2Invoering twee tariefschijven in box 2 in 2024Vanaf 2024 komen er 2 schijven in box 2. Het tarief in box 2 was jaren 25% (in 2023 : 26,9%). Met ingang van 2024 wordt di...
Eigenwoningschuld in box 3
Eigenwoningschuld en gevolgen beleggingsactiviteiten in box 3Publicatiedatum 27-02-2023, 11:53 | Laatste update 28-03-2023, 9:37 | Standpunt informatieAanleiding eigen woning schuld in box 3 Een be...
Kwijtscheldingswinst
KwijtscheldingswinstEen onderneming of rechtspersoon zal bij een kwijtscheldingswinst waarschijnlijk ook compensabele verliezen hebben. Bij een sanering (kwijtschelding van schulden) kan er dan win...
Middel uw inkomen, voordat het te laat is!
Middel uw inkomen, voordat het te laat is!Uit het regeerakkoord Rutte IV blijkt (onder andere) dat de middelingsregeling wordt afgeschaft. Het afschaffen van de middelingsregeling houdt in dat 2022...
Ruisende of geruisloze inbreng
Ruisende of geruisloze inbreng in de bvEr zijn meerdere mogelijkheden om een eenmanszaak, maatschap of vennootschap onder firma in te brengen (om te zetten) naar een bv (of nv) of andere rechtspers...
Samenwerking Belastingaangifteshop
Samenwerking BelastingaangifteshopBelastingaangifteshop is een platform welke diverse aangiften opstelt voor particulieren en ondernemers. Het platform (van 15 belastingadviseurs) werkt landelijk e...
Winst bij verkoop paard onbelast
Winst bij verkoop paard onbelastRechtbank Noord-Nederland heeft een interessante uitspraak gedaan inzake de vraag of de verkoopopbrengst van een “hobby-paard” belast moet worden als ROW. Hierbij gi...
Belastingplan 2022 Ondernemers
Belastingplannen 2022 voor ondernemersOok voor ondernemers is er weinig nieuws in 2022. In dit artikel de belangrijkste fiscale wijzigingen in 2022.Zelfstandigenaftrek 2022In 2022 daalt de zelfstan...
Belastingplan 2023 ondernemers
Belastingplannen 2023 voor ondernemersOok voor ondernemers is er weinig nieuws in 2023. In dit artikel de belangrijkste fiscale wijzigingen in 2023.Laatste update 20 september 2022 om 17:09 uurVoor...
Bitcoin en vrijwillige verbetering
Bitcoin of crypto en vrijwillige verbetering aangifte inkomstenbelasting Het beleggen in bitcoin of crypto is de laatste jaren erg populair. In deze procedure wordt er al in 2023 belegd in bitcoin....
Paard en belastingen
Paard en belastingenVerkoopwinst paard belast met inkomstenbelasting?Paardenliefde wint in de eerste manche van de fiscus: verkoopwinst € 1,3 miljoen en commissie € 130.000 blijft onbelast. Vorenst...
Belastingplan 2023 versobering leegwaarderatio
Belastingplan 2023: de leegwaarderatio versoberd!In het coalitieakkoord van 2021 werd nog aangekondigd dat de leegwaarderatio per 1 januari 2023 zou worden afgeschaft. Echter, het kabinet is hier i...
Belastingplan 2024 aangenomen
Belastingplan 2024 aangenomenDe belastingplannen zijn in de nachtelijke uren (26-27 oktober 2023) aangenomen. Waarom dit soort belangrijke wetswijzigingen (die over miljarden gaan) 's nachts om 3 u...
Cryptowinst via trading bot is winst uit onderneming
Cryptowinst via trading bot is winst uit ondernemingIn een eerder artikel gingen wij in op een casus waarbij Henk (fictieve naam) geld heeft verdiend via een zogenaamde (eigen) trading bot. Via rui...
DGA met rekening courant schuld
DGA met rekening courant schuldActie DGA voor eind 2023Als u als DGA een schuld aan uw BV heeft van € 700.000 (of beter € 500.000) of meer moet u voor eind 2023 nog actie ondernemen. Leningen vanui...
Geschil hypotheekrenteaftrek
Fiscale procedure over de hypotheekrenteaftrekDe rente op een zogenaamde eigenwoningschuld, behoort tot de aftrekbare kosten in de inkomstenbelasting. Dit wordt ook wel de hypotheekrenteaftrek geno...
Voorjaarsnota 2022
Voorjaarsnota 2022 Hieronder de voorgenomen fiscale wijzigingen in 2023 welke op 20 mei 2022 bekend zijn gemaakt door de minister van Financiën. Er komt compensatie voor de gestegen energieprijzen ...
Willekeurig afschrijven in 2023
Versnelde afschrijving in 2023Ondernemingen (inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting) kunnen in 2023 sneller afschrijven op nieuw gekochte (aangeschafte) bedrijfsmiddelen, zoals computers en m...
Aftrek specifieke zorgkosten
Specifieke zorgkosten in de inkomstenbelastingIn de inkomstenbelasting zijn persoonsgebonden aftrekposten opgenomen. De persoonsgebonden aftrek vermindert op bij wet voorgeschreven wijze het inkome...
Bezwaar tegen excessief lenen
Bezwaar maken tegen excessief lenen?Er is discussie ontstaan over de fiscaal juridische houdbaarheid van een belastingmaatregel, dit keer de Wet Excessief lenen bij de eigen vennootschap. Deze wetg...
Co Ouderschap en combinatiekorting
Co-ouderschap en de inkomensafhankelijke combinatiekortingVanaf 1 januari 2024 is vastgesteld om de co-ouderschapsregeling voor de inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) aan te passen en in ...
Veranderingen box 2 in 2024
Veranderingen box 2 in 2024Het box 2 tarief zal in 2024 worden aangepast, in dit artikel een overzicht van de wijzigingen. Box 2 vanaf 2024Het huidige tarief in box 2 bedraagt 26,9% en blijft in 20...
Wetswijzigingen eigenwoningregeling 2022
Wetswijzigingen eigenwoningregeling 2022De staatssecretaris van Financiën – Fiscaliteit en Belastingdienst (een hele mond vol) heeft een brief aan de Tweede Kamer gestuurd waarin wijzigingen in de ...
Belastingplicht stichting en vereniging
Belastingplicht stichtingen en verenigingenBij stichtingen en verenigingen speelt regelmatig de vraag of zij belastingplichtig zijn. Steekproefsgewijs inventariseert de Belastingdienst of er sprake...
De bv wordt steeds voordeliger
De bv wordt fiscaal steeds voordeligerWaar het omslagpunt voor de fiscaal ingegeven keuze tussen ondernemen in een eenmanszaak of een bv voorheen rond de € 150.000 aan resultaat lag, ligt deze in 2...
Geen aflossingsverplichting, geen eigenwoningschuld
Geen aflossingsverplichting, geen eigenwoningschuldOm aanspraak te maken op hypotheekrenteaftrek, moet sprake zijn van een eigenwoningschuld. Wat exact een eigenwoningschuld is, is opgenomen in de ...
Geschil aftrek specifieke zorgkosten
Aftrek zorgkosten dermatoloog, chiropractor en vervoerSpecifieke zorgkosten zijn onderdeel van de persoonsgebonden aftrekposten in de inkomstenbelasting. Uitgaven die zijn gedaan wegens ziekte of i...
Besluit startersvrijstelling en verlaagd tarief
Startersvrijstelling en overdrachtsbelastingOp 29 juni 2021 heeft de Staatssecretaris van Financiën een besluit doen publiceren in de sfeer van de overdrachtsbelasting. Het besluit richt zich speci...
Geringe omzet, maar wel bron van inkomen
Geringe omzet, maar wel bron van inkomenDe inkomstenbelasting is gebaseerd op het zogenaamde draagkrachtbeginsel. Dit beginsel houdt in dat belasting wordt geheven die in een redelijke verhouding m...
Volgen aangifte en navordering
Volgen aangifte inkomstenbelasting en navorderingEen advieskantoor dient een aangifte inkomstenbelasting in. Er wordt een aftrekpost (hypotheekrente) opgevoerd die niet juist is. Het advieskantoor ...
Giftenaftrek prive en bedrijven
Giftenaftrek in de inkomstenbelasting en vennootschapsbelastingIn dit artikel bespreken we de verschillende aspecten van de giftenaftrek binnen het Nederlandse belastingstelsel. We behandelen onder...
Kwijtschelding belastingschulden
Kwijtschelding belastingschuldenKwijtschelding belastingschulden kan spelen bij particulieren en ondernemers. In dit artikel kijken wij naar de mogelijkheden en onmogelijkheden. Het vertrekpunt voo...
Navordering 2021
Navordering 2021Navordering is een onderwerp dat vrijwel dagelijks speelt. Het komt aan de orde indien op grond van enig feit het vermoeden bestaat dat ten onrechte geen of te weinig belasting is g...
Verzekeringsplicht rijnvarende
Verzekeringsplicht rijnvarende die in meerdere landen werktWerkt u voor een bedrijf dat personen (luchtvaart) of goederen (schip) vervoerd naar landen van de EU (of EER) dan blijft u in Nederland v...
WHOA en belastingen
WHOA en belastingen Sinds 2021 biedt de wet ondernemingen extra mogelijkheden om een faillissement te voorkomen, de Whoa procedure. Het is om gezonde ondernemingen die een zware schuldenlast hebben...
Bitcoin en crypto
Crypto en belastingheffing Cryptovaluta zijn digitale ruilmiddelen waar geen officiële centrale tegenpartij zoals een bank of overheid aan te pas komt. De meeste transacties vinden plaats via omwis...
Bitcoin in jaarrekening
Cryptovaluta in de jaarrekening Bitcoin en accountantDe opkomst van cryptovaluta en bitcoins biedt ook volop kansen voor accountants. Na het papieren-geld-tijdperk kwamen de pinpas en de digitale f...
Elektrische fiets zijn zorgkosten
Kosten elektrische fiets zijn aftrekbare zorgkostenHet Gerechtshof Amsterdam (d.d. 25 september 2024 ECLI:NL:GHAMS:2024:2347) is van mening de kosten voor een aangepaste elektrische fiets (en ook d...
Geruisloze doorschuiving herroepen
Herroeping van een geruisloze doorschuiving voor ondernemers mogelijk?Een ondernemer die zijn onderneming wil overdragen aan een ander dient in beginsel fiscaal af te rekenen over de meerwaarden in...
Crypto trading en belastingheffing
Crypto trading en belastingheffingWekelijks krijgen wij vragen over de belastingheffing over cryptocurrency. Door de volatiliteit en de benodigde kennis zien we steeds meer belastingplichtigen die ...
DGA en belastingen
Afwaardering activa bedrijfswaarde
Afwaardering tot lagere bedrijfswaardeIn de fiscale wereld kennen we verschillende waarderingsmethoden. Als het slecht gaat met de economie, is waardering op bedrijfswaarde veelal de laagste mogeli...
Eindejaarstips 2022
Fiscale eindejaarstips 2022Hieronder diverse eindejaarstips voor 2022. Onderaan dit artikel staan de belangrijkste wijzigingen in 2023.Eindejaarstips 2022 voor particulierenBox hopping: een vermoge...
Horen getuigen fiscale zaak
Getuigenverhoor in fiscale procedureHoren van (belastende) getuigen Belastingrechters mogen getuigen horen, maar hebben hier niet altijd zin in. Is het wel noodzakelijk? Is voldoende gemotiveerd wa...
Inkomen via marktplaats belast
Inkomen via martkplaats belastOnline platformen zijn sinds 1 januari 2023 verplicht om gegeven te verstrekken aan de Belastingdiensts als een verkoper 30 keer of meer zaken heeft verkocht via digit...
Medici en belastingen
Medici en belastingen Een steeds groter deel van onze klanten is werkzaam in de medische sector. Sinds enkele jaren hebben wij dan ook een belastingadviseur als collega, die zelf veel affiniteit he...
Vlucht MH17 en belastingen
Vlucht MH17 en belastingen Zijn uitkeringen aan nabestaanden van slachtoffers van vlucht MH17 belastingvrij of niet? Een werkgever heeft een ongevallenverzekering afgesloten voor zijn werknemers. E...
Voorbeeld bezwaarschrift box 3
Voorbeeld bezwaarschrift box 3Wilt u een keer een échte expert naar uw aangifte inkomstenbelasting laten kijken? Maak dan hier een vrijblijvende afspraak met één van onze adviseurs. Onderstaand bez...
Slimme DGA
De fiscaal slimme DGAEenmanszaak naast de bvEen fiscaal slimme DGA eet van twee walletjes en de rechter is het met hem eens. De DGA heeft zijn bedrijf (rentmeester) met nog twee andere personen ond...
Fiscaal advies accountants
Fiscaal advies voor accountants- en administratiekantorenIn onze praktijk merken wij dat er bij accountants- en administratiekantoren een regelmatige behoefte bestaat aan fiscale ondersteuning. Sim...
Investeringsaftrek samenwerkingsverbanden
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek bij samenwerkingsverbandenIn Nederland kennen we meerdere manieren om samen te werken. Indien het een samenwerking betreft in de vorm van een fiscaal transparant...
Samenwonen en overdrachtsbelasting
Samenwonen en overdrachtsbelastingBij het einde van een huwelijk of samenwonen gaat de woning vaak naar één van de partners. Meestal is er dan geen overdrachtsbelasting verschuldigd, maar er zijn b...
Terugkomen op keuze fiscaal partnerschap
Terugkomen op keuze fiscaal partnerschap Kunnen fiscaal partners terugkomen op een gemaakte keuze in de aangifte inkomstenbelasting waarbij er is gekozen de onderlinge verhoudingen van gemeenschapp...
Voorbeeld brief box 3
Voorbeeld briefVerzoek ambtshalve vermindering box 3Belastingdienst Regio _______________ Kantoor _______________ Postbus ___Plaats _______________ Datum __ - __ - ___Onderwerp: verzoek ambtshalve ...
Vrijwilligersvergoeding voor bestuursleden
Vrijwilligersvergoeding voor bestuursleden Veel mensen zitten in een bestuur van een (ANBI) stichting. Dit zal bijna altijd zonder vergoeding plaatsvinden (onbezoldigd) en soms worden er kostenverg...
Hypotheekrente na echtscheiding
Hypotheekrente na echtscheiding en fiscaal partnerschapAls u in de oorspronkelijke eigen woning blijft wonen en uw ex-partner de woning bij een echtscheiding heeft verlaten (zonder uitkoop), dan ma...
Eindejaarstips 2024
Fiscale eindejaarstips 2024 Het einde van het jaar nadert en dat betekent dat er verschillende (fiscale) maatregelen zijn die u als ondernemer kunt treffen om te profiteren van belastingvoordelen o...
NFT en belastingen
NFT en belastingenNon Fungible Token en belastingenNFT is een manier om eigenaarschap te koppelen aan een digitaal product. Alles wat digitaal is wordt daarmee een soort onvervangbaar (digitaal) ku...
Olympische spelen en belastingen
Olympische spelen en belastingenEerste medailles voor Nederland op de Olympische Spelen, kassa voor de fiscus?Vanmiddag (31 juli 2024) hebben de Nederlandse roeiers van de mannen dubbelvier en dame...
Vakantiewerk kind
Vakantiebaan voor de kinderenVakantiewerk is natuurlijk alleen bedoeld om een vakantie te betalen of een brommer te kunnen kopen. Als kinderen in de zaak van hun ouders gaan werken, is dit voor bei...
Waarderingsproblematiek overgang woning
Waarderingsproblematiek bij overgang woning naar privévermogenHeeft u als ondernemer een tot het ondernemingsvermogen behorende woning? Dan moet u bij staking van (uw deel van) de onderneming in be...
Box 3 en discriminatie
Box 3 en fiscale discriminatieBox 3 in de inkomstenbelasting is al jarenlang een bron van geschil en onrust. De belastingheffing die in box 3 plaatsvindt ziet op sparen en beleggen. De wijze van he...
Belasting betalen over crypto
Moet u belasting betalen over crypto?Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u...
Hoge Raad kraakt box 3
Hoge Raad kraakt box 3 per 2017De Hoge Raad heeft in december 2021 geoordeeld dat het box 3-systeem zoals dat geldt per 2017, niet door de beugel kan. Het gebruikmaken van forfaits en ficties leidt...
Salary Split
Salary splitBij werken over de grens (grensoverschrijdende arbeid) kan zich de situaie voordoen dat het woonland en het werkland van de werknemer belasting willen heffen over het inkomen. Dit komt ...
Vormfout Belastingdienst
Vormfout door de BelastingdienstFouten maken is menselijk. Vanuit dat oogpunt is de Belastingdienst menselijk. Vooral bij massale processen (maar niet alleen daar!) laat de Belastingdienst nogal ee...
Belastingontwijking KLM-piloten
Belastingontwijking KLM-pilotenSinds het begin van de staatssteun aan KLM als gevolg van de coronacrisis heeft de staatsagent het nodig gevonden om KLM-piloten die in het buitenland wonen weg te ze...
Box 3 waarde negatief
Negatieve waarde in box 3Kan een vermogensbestanddeel, zoals een pand of een stuk grond, een negatieve waarde in box 3 hebben? De Wet op de Inkomstenbelasting geeft hierop geen duidelijk antwoord. ...
Fiscaal partnerschap en eigen woning
Fiscaal partnerschap en eigen woningDe belastingdienst heeft via de kennisgroep standpunten bekend gemaakt inzake het fiscaal partnerschap (in combinatie met de eigen woning). Het betreft een driet...
Inkomstenbelasting Spanje
Inkomstenbelasting in Spanje Inkomstenbelasting 2023Reguliere inkomsten uit arbeid en pensioen worden progressief belast volgens de onderstaande tabel. Ondernemersinkomen en inkomsten uit vastgoed ...
TBS-regeling DGA en bedrijfspand
TBS-regeling bedrijfspand DGAKoopt u een bedrijfspand in privé en wordt dit verhuurd aan uw bv, dan valt dit pand onder de zogenaamde terbeschikkingstellingsregeling (of TBS-regeling). De huurinkom...
Koper bv neemt schuld DGA over
Koper bv neemt ook schuld DGA overEen directeur-grootaandeelhouder (DGA) verkoopt de aandelen in zijn besloten vennootschap voor € 575.000. De koper voldoet de koopsom via een overname van de reken...
Maximaal 1 woning als hoofdverblijf
Maximaal één woning als hoofdverblijfU kunt maar 1 woning als hoofdverblijf hebben. Hebt u een fiscale partner? En hebt u allebei een eigen woning? Dan moet u kiezen welke woning u gaat aanmerken a...
Onkostenvergoeding piloot belastingvrij
Belastingvrije kostenvergoeding voor een pilootEen kostenvergoeding kan ook belastingvrij worden verstrekt als de (buitenlandse) werkgever deze niet vooraf heeft gespecificeerd en / of heeft aangew...
Restaurantkosten niet aftrekbaar
Restaurantkosten niet aftrekbaar Verteerkosten ondernemer zijn niet aftrekbaarVoor de kosten van voedsel, drank, representatie en congressen (inclusief reis- en verblijfkosten) geldt een aftrekbepe...
Crypto lager waarderen in box 3
Crypto lager waarderen in box 3De kern van discussie in procedure bij de Rechtbank Noord Holland d.d. 14 september 2023 (ECLI:NL:RBNHO:2023:10669) is of de box 3 heffing over crypto terecht is, of ...
DGA uitdeling of lening
DGA uitdeling of leningEen directeur-grootaandeelhouder had een bv en een eenmanszaak. In de vorige eeuw leende de directeur-grootaandeelhouder voor zijn eenmanszaak bedragen van zijn eigen bv. In ...
Voordeel box 3 in aangifte 2021
Voordeel box 3 in aangifte inkomstenbelasting 2021 Heeft u een vermogen boven de € 200.000 en is uw aangifte inkomstenbelasting 2021 al ingediend? Lees dan in ieder geval dit artikel en bel daarna ...
Belastingplannen 2023 voor ondernemers
Impact belastingplannen 2023 op IB-ondernemerHet kabinet Rutte IV heeft op Prinsjesdag traditioneel de belastingplannen voor het volgende jaar bekend gemaakt. In dit artikel wensen wij de impact va...
Box 3 compensatie onredelijk
Ontbreken box 3 compensatie onredelijkMensen die geen bezwaar hebben gemaakt tegen de aanslag inkomstenbelasting vanaf 2017 krijgen geen box 3 heffing terug. Tijdens Prinsjesdag is duidelijk geword...
Crypto in aangifte inkomstenbelasting
Crypto in aangifte inkomstenbelastingCrypto horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw crypto valuatie geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum(. U moet hiertoe de ko...
Herinvesteringsreserve
HerinvesteringsreserveWel of niet afrekenen over boekwinsten: ga herinvesteren!Tip: Door te herinvesteren kunt u de belastingheffing op boekwinsten uitstellen. Daarmee houdt u meer liquiditeiten ov...
Middeling
MiddelingDe middelingsregeling wordt in 2023 afgeschaft.De middelingsregeling biedt een tegemoetkoming voor het progressienadeel dat kan ontstaan bij sterk wisselende inkomens. Met de middelingsreg...
Onroerendezaakbelasting in Spanje
Onroerendezaakbelasting in SpanjeEvenzo als in Nederland moet u in Spanje belasting betalen over het in bezit hebben van een woning. In dit artikel geven wij u een overzicht van de belastingheffing...
Fiscaal optimaal belonen DGA
Fiscaal optimaal belonen DGADe werkkostenregeling (WKR) geldt voor alle werknemers, dus ook voor de directeur-grootaandeelhouder (DGA). Een DGA kan - binnen fiscale marges - gebruik maken van de vr...
Informatieverzoek belastingdienst crypto
Informatieverzoek Belastingdienst over crypto of bitcoinDe Zoektocht van de Belastingdienst naar Crypto-Informatie: Uitdagingen en GevolgenIn het afgelopen decennium is de wereld van cryptovaluta e...
Toekomstig box 3 stelsel
Toekomstig box 3 stelselHet nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over de daadwer...
Aangifte niet-resident in Spanje
Aangifte als niet-resident in SpanjeMensen die niet in Spanje wonen (minder dan 183 dagen verblijven) en wel bezittingen (zoals een woning) in Spanje hebben, moeten in Spanje een aangifte inkomsten...
Auto in eenmanszaak zakelijk of prive
Auto in eenmanszaak, zakelijk of privéEen auto mag alleen als zakelijk (op balans eenmanszaak) worden gezet als deze tenminste 10% zakelijk wordt gereden. Omdat er normaal gesproken geen ritten adm...
Belastingplan 2023
Belastingplannen 2023De belastingplannen voor 2023 en daarna zijn bekend gemaakt. De eerste wijzigingen staan op onze site en worden de komende dagen met diverse artikelen aangevuld. Ondernemers (...
Beleggen met lening in box 3
Beleggen met lening in box 3Beleggen met geleend geld vanaf 2023 minder aantrekkelijkVroeger kenden we het legio lease beleggen (beleggen met geleend geld). De rente was aftrekbaar en het rendement...
Crypto bewijslast en herkomst crypto
Fiscale en Juridische Adviezen voor Cryptovaluta in 2024 Wat Moet je Weten?De opkomst van cryptovaluta zoals Bitcoin heeft de afgelopen jaren veel aandacht getrokken. In 2017 schoot de waarde van B...
Mercedes sprinter is bestelauto
Mercedes Sprinter is bestelbus, geen bijtelling De heer X is tapijtlegger en heeft voor zijn werk een hoge Mercedes Benz Sprinter (voor de liefhebber: type 906). De heer X heeft geen kilometeradmin...
Ondernemersaftrek en grotendeelscriterium
Ondernemersaftrek? Let op het grotendeelscriterium!Heeft u een eenmanszaak, bent u gerechtigde in een vof of maat in een maatschap en werkt u daarnaast in loondienst? Dan is het grotendeelscriteriu...
Prinsjesdag
Prinsjesdag 2023Prinsjesdag wordt gehouden op de derde dinsdag van september. Koning Willem Alexander heeft zijn eerste traditionele rijtoer door Den Haag en sluit deze af met de troonrede. De Mini...
Specialist en rekening-courant bv
Specialist en rekening-courantschuld eigen bvEen waarschuwing voor medisch specialisten en andere grootverdieners. In deze casus leent een specialist elk jaar tonnen van zijn bv om zo de privébeste...
Bestelauto en bijtelling
Bestelauto en bijtellingEen bestelauto is een 'normale auto', derhalve bijtelling 12% of 22% (cijfers 2021), afhankelijk van de milieu-eisen. Als een werkgever een bestelauto heeft die aan een werk...
Bijtelling auto ZZPer
Bijtelling auto van de zaak bij ZZPer of eenmanszaakIn dit artikel wordt ingegaan op een tweetal arresten van de Hoge Raad. Het eerste arrest heeft betrekking op de gevolgen van een boekverlies of ...
Bitcoin forks Belastingdienst
Bitcoin forks en belastingenIn dit artikel kijken wij naar het beleid van de Belastingdienst omtrent crypto, forks, NFT, etc. Ook zullen we ingaan op het melden (inkeren) van bitcoins die nog niet ...
Box 3 procedure vanaf 2023
Box 3 procedures vanaf 2023In het Kerst-arrest heeft de Hoge Raad bepaald dat het box 3 stelsel vanaf 2017 niet juist is en dat belastingplichtigen moeten worden gecompenseerd. Het werkelijke rende...
Zelfstandigenaftrek, welke uren tellen?
Tellen opleidingsuren voor ondernemer?Als ondernemer voor de inkomstenbelasting komt u in aanmerking voor bepaalde soorten ondernemersaftrek. Voor sommige van deze aftrekposten moet echter worden v...
Belastingrente en aangifte
Belastingrente en aangifte inkomstenbelastingDe belastingrente is sinds 2024 substantieel hoger dan in voorgaande jaren. Voor de inkomstenbelasting bedraagt de belastingrente op dit moment 7,5% en ...
Betalingsregeling Belastingdienst
Betalingsregeling BelastingdienstUitbreiding saneringsregeling belastingdienst tot 1 april 2024In deze onzekere tijden biedt de Belastingdienst een helpende hand aan ondernemers die worstelen met b...
Crypto geld of belegging in box 3
Crypto geld of belegging in box 3Soms schrijf je een artikel waarbij je de uitkomst nog niet weet, dit is zo'n artikel. De vraag is of crypto (zoals bitcoin) in box 3 moet worden gezien als geld of...
Mbappe wet in Spanje
Mbappe fiscale wetgeving in Spanje De officiële naam van deze wetgeving is niet "Mbappe wet" maar het lijkt erop dat deze nieuwe wet de lokale voetbalclub wel gaat helpen. De verwachting is dat ong...
Opsporen inkomen digitaal platform
Opsporen inkomen bij digitale platformenDigitale platforms zoals Marktplaats, Uber en Airbnb moeten met ingang van 2023 aan de Belastingdienst doorgeven hoeveel proffesionele aanbieders met de verk...
Box 3 niet altijd buitensporig
Box 3 heffing in 2018 en 2019 buitensporigDe Hoge Raad heeft wederom een arrest gewezen ter zake box 3; in casu oordeelt de Hoge Raad dat er voor 2017 en 2018 geen sprake is van een individuele en ...
Crypto navordering 5 of 12 jaar
Crypto of bitcoin en navordering, 5 jaar of 12 jaar? De laatste jaren hebben wij honderden belastingplichtigen bijgestaan bij de inkeerregeling. Op dit moment - en de komende jaren - zullen er via ...
Letsel schadevergoeding is winst uit onderneming
Letselschadevergoeding is winst uit ondernemingIn dit artikel behandelen wij een uitspraak van de rechtbank en het gerechtshof over de belastbaarheid van een schadevergoeding ontvangen door een ond...
Opzet of onjuist fiscaal advies
Voorwaardelijke opzet of onjuist fiscaal advies?Geen voorwaardelijke opzet bij onjuist fiscaal standpuntAls een belastingplichtige op een aangifte te weinig belasting betaalt, kan de Belastingdiens...
Rekening courant en uitdeling DGA
Rekening courant en uitdeling DGAEen BV of kan lenen aan zijn directeur groot aandeelhouder (DGA), dit kan via een lening of een rekening courant. Hier zal de komende jaren kritisch naar worden gek...
Belastingconstructies in Nederland
Belastingconstructies in NederlandDe Baby B.V., de Rollator-route, een landgoed of gewoon een ANBI oprichten. Hoe betalen de rijken in Nederland minder belasting? Vermogende particulieren ontwijke...
Boete bij navordering crypto
Boete bij navordering crypto Om een juiste belastingaanslag vast te stellen, moet de Belastingdienst over voldoende en juiste informatie beschikken. Een belangrijke informatiebron voor de inkomsten...
Villa tax en bezwaar
Villa tax en bezwaarVoor veel huiseigenaren in Nederland is het een bekend gegeven: het eigenwoningforfait. Dit is een bedrag dat als inkomen uit eigen woning wordt gezien en wordt bijgeteld op het...
Waardering bedrijfspand in box 3
Waardering bedrijfspand in box 3Latere verkoopprijs van pand is bepalend voor waardering in box 3Een overwinning voor beleggers in Nederland, zo roept de pers het tenminste. Grootste nadeel van dez...
ZZPer en BV geen dienstbetrekking?
ZZPer met BV hiermee dienstbetrekking discussie voorkomen?Met de aankondiging van de Belastingdienst dat zij vanaf 1 januari 2025 weer streng gaat controleren (einde van het zogenoemde handhavingsm...
Bitcoin of crypto en inkeerregeling
Bitcoin of crypto in aangifte inkomstenbelasting en inkeerregelingWij worden wekelijks benaderd door belastingplichtigen die hun crypto niet hebben opgenomen in de aangifte inkomstenbelasting. Veel...
Geen navordering na boekenonderzoek
Geen navordering na boekenonderzoekBij een ondernemer wordt een boekenonderzoek ingesteld. Er worden diverse correcties aangekondigd op grond van schattingen door de inspecteur. Een aanslag over 20...
ZZPer moet reserveren voor pensioen en belastingen
ZZPer en ondernemer moeten geld reserveren voor pensioen en belastingenBijna 50% van de ZZPers en ondernemers in de inkomstenbelasting hebben spijt dat ze niet eerder zijn begonnen met pensioenopbo...
Belastingvrij internet thuis vergoeden
Belastingvrij internet thuis vergoeden Onder de werkkostenregeling kunnen de kosten voor het internet thuis - op voorwaarde van noodzakelijkheid - fiscaal belastingvrij aan de werknemer worden verg...
Bitcoin verzwijgen voor fiscus is gevaarlijk
Bitcoin verzwijgen voor fiscus is gevaarlijkBron 7 maart 2024 Nu.nl (met medewerking mr M. Bik)Belastingaangifte 2023 en bitconBij de belastingaangifte moeten veel Nederlanders hun cryptovermogen a...
Misleidende informatie ZZPer
Misleidende informatie ZZPerOp dit moment staat het internet vol met foute adviezen voor ZZPers. De adviezen worden gegeven door organisaties die een verdienmodel hebben gemaakt van het voorkomen v...
Waardering failliet vermogen in box 3
Waardering failliet vermogen in box 3Een bedrijf gaat in 2020 failliet, hoe moet je dit bedrijf waarderen in de aangifte inkomstenbelasting 2015 en 2016? Kern is of er rekening mag worden gehouden ...
Buitenlandse spaarrekening in beeld
Buitenlandse spaarrekening in beeld Belastingvrij geld parkeren in een fiscaal paradijs wordt duurder, maar is nog wel "fiscaal veilig". De EU-landen gaan elkaar vanaf 1 juli 2005 informatie geven ...
Commanditaire vennootschap en box 3
Commanditaire vennootschap en box 3Kennisgroep over deelgerechtigdheid in een cv en box 3.De Kennisgroep inkomstenbelasting niet-winst heeft onlangs de vraag beantwoord op welke wijze vennoten hun ...
Onzakelijke lening DGA aan voetbalclub
Onzakelijke lening DGA aan voetbalclub Regelmatig worden sportverenigingen (zoals voetbalclubs) ondersteund door sponsoren uit de regio. Veelal worden leningen onder onzakelijke voorwaarden (geen o...
Volop vragen over bitcoin
Volop vragen over belasting op bitcoin: ’Grote uitdaging voor Belastingdienst’Bron artikel Telegraaf d.d. 26 maart 2024 AMSTERDAM - Zo’n twee miljoen Nederlanders bezitten cryptovaluta. Mensen die ...
Aanpassingen in box 3 in 2023
Aanpassingen in box 3 in 2023Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over de da...
DGA en boete rente aan eigen BV
DGA voldoet boeterente aan eigen BV, aftrekbaar?Op 17 november 2023 heeft de Hoge Raad uitspraak gedaan in een zaak waarbij de vraag centraal stond of de boeterente aan een eigen B.V. in verband me...
Rijden met Duits kenteken
Rijden met een Duits of buitenlands kenteken in NederlandSteeds vaker zie ik in het oosten van het land Nederlanders rijden met een buitenlands kenteken. Mag dit? Het antwoord is relatief eenvoudig...
Schoonmakers online platform zijn werknemers
Schoonmakers die werken via digitaal platform zijn geen ondernemer maar werknemerSchoonmakers die werken via online platform; zelfstandig of dienstverband?Deze zaak gaat over schoonmakers die via h...
Vragenbrief Belastingdienst
De vragenbrief van de BelastingdienstDe blauwe enveloppen van de Belastingdienst leveren vaak de nodige stress op. Als na opening blijkt dat het geen aanslag is, daalt de hartslag. Om meteen weer t...
Bestelauto met bijtelling
Bestelauto met bijtelling Een bestelauto is ook gewoon een auto. Als u binnen uw bedrijf gebruik maakt van een bestelauto dan moet u stilstaan bij de fiscale gevolgen bij mogelijk prive gebruik doo...
Uitspraak Hoge Raad box 3
Uitspraak Hoge Raad inzake box 3Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over de...
Aanslag tijdens boekenonderzoek
Belastingaanslag tijdens boekenonderzoek, mag dat?Binnen welke termijn moet de inspecteur een aanslag opleggen?Belasting betalen is vaak niet leuk. Omdat het toch moet, zijn we er graag zo snel mog...
AOW Duitsland hypotheekrente
Wonen in Duitsland met AOW uitkering en hypotheekrenteaftrekOok bij minder dan 90% Nederlands inkomen soms toch recht op tegemoetkomingen. Belastingplichtige woont in Duitsland en geniet van zijn p...
Hoge Raad schiet box 3 stelsel af
Hoge Raad schiet box 3 stelsel afHet nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek is dat er moet worden betaald over d...
Ambtshalve vermindering bij nieuwe jurisprudentie
Ambtshalve vermindering bij nieuwe jurisprudentieAls een aanslag definitief vaststaat heeft een belastingplichtige nog 6 weken de tijd om tegen de aanslag in bezwaar te komen. Als daarna een uitspr...
Belastingkorting en aanmerkelijk belang
Belastingkorting en aanmerkelijk belangEen belastingplichtige die ten minste een direct of indirect belang heeft van ten minste 5% van de aandelen in een vennootschap heeft een aanmerkelijk belang....
Waardestijging vakantiewoning belast
Belastingdienst mag de waardestijging van een vakantiehuis belasten Het nieuwe wetsvoorstel (dat ingaat per 1 januari 2027) inzake box 3 is op 19 juni 2023 aan de Raad van State gezonden. Insteek i...
Belasting voor extreem vermogenden
Minimumbelasting voor extreem vermogendenOp 28 maart 2024 heeft de demissionair staatssecretaris van Financiën de kabinetsreactie op het Global Tax Evasion Report 2024 aan de Tweede Kamer gestuurd....
Tegenbewijsregeling box 3 vanaf 2025
Tegenbewijsregeling box 3 hoogstwaarschijnlijk vanaf 2025De Staatssecretaris heeft de gevolgen in beeld gebracht van de arresten van de Hoge Raad van 6 en 14 juni 2024 inzake het rechtsherstel van ...
Doorlopend afwisselend gebruik bestelauto
Fiscaal voordelige bedrijfsautoDoorlopend afwisselend gebruik van een bestelauto of bestelbusEen bestelauto is een 'normale auto', derhalve bijtelling 8% of 22% (cijfers 2020), afhankelijk van de m...
Box 3 rechtsherstel 2017 - 2023
Box 3 – rechtsherstel 2017 - 2023Op 24 december 2021 oordeelde de Hoge Raad in het inmiddels haast beroemde kerstarrest dat de belastingheffing op basis van een fictief verondersteld rendement in s...
Voorkom rente over aanslag
Voorkom rente over belastingaanslag De belastingrente voor bedrijven (Vennootschapsbelasting) bedraagt op dit moment 10%. Zorg er dus voor dat uw voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting altijd op...
Ongerealiseerde winst telt mee in box 3
Ongerealiseerde winsten tellen mee in box 3 Het werkelijke rendement in box 3 wordt gevormd door ontvangsten (zoals rente, huur, dividend) maar ook door de (nog niet gerealiseerde) waardeontwikkeli...
Afwisselend gebruik bestelauto
Afwisselend gebruik bestelautoBij gebruik van een bestelauto door meerdere werknemers is soms een gunstige fiscale regeling van toepassing, geen bijtelling, geen kilometeradministratie en € 300 ein...
Tiny office en belastingen
Tiny house of tiny office en belastingen Steeds meer mensen werken thuis, fiscaal is hier weinig tot niks mogelijk. Vanaf 2022 geldt er een bescheiden belastingvrije vergoeding en bij een kantoor i...
Fiscaal voordeel MKB-bedrijf
Fiscaal voordeel voor MKB-bedrijvenInvulling fiscale stimuleringsmaatregelen MKB bekendHet kabinet heeft in de Belastingplannen voor 2023 een pakket maatregelen aangekondigd ten gunste van het midd...
Laadpaal elektrische auto
Fiscale gevolgen laadpaal elektrische autoSteeds meer mensen rijden een elektrische auto. De eigen laadpaal wordt ook steeds vaker gebruikt. Hoe werkt dit fiscaal voor uw werknemers?Standpunt kenni...
Splitsing bv bij echtscheiding
Splitsen van de bv bij echtscheiding van een DGABij een echtscheiding zijn er vaak financiële problemen bij het verdelen van het vermogen van de bv. Sinds enkele jaren is er een besluit waardoor de...
Bijtelling auto van de zaak historisch
Bijtelling auto van de zaak 2011 tot heden De bijtelling voor de auto van de zaak die ook privé wordt gebruikt is in de loop van de jaren vaak aangepast, in dit artikel een historisch overzicht. Na...
Gemengde kosten
Gemengde kosten en aftrekGemengde kosten zijn in 2024 tot een vast bedrag van € 5.600 niet aftrekbaar van de winst (2023: € 5.100 / 2022 € 4.800). U kunt er ook voor kiezen om 20% van de kosten nie...
Controle rittenregistratie
Controle rittenregistratieHet aantal controles en onderzoeken naar een rittenregistratie nemen weer toe sinds midden 2022. De belastingdienst stuurt steeds vaker aan werknemers (en ondernemers) - d...
Letselschadevergoeding belastingvrij
Letselschadevergoeding belastingvrij Werknemers die een letselschadevergoeding krijgen na een arbeidsongeval, krijgen deze sneller belastingvrij. De Hoge Raad heeft in maart 2022 een uitspraak gepu...
Afschrijving bedrijfpanden IB ondernemer
Aanpassingen in Afschrijvingsregels voor BedrijfspandenDe fiscale wereld staat nooit stil, en ook dit jaar zijn er weer belangrijke wijzigingen doorgevoerd die van invloed zijn op ondernemers in Ne...
Deelauto en belastingen
Deelauto en belastingenMaak je gebruik van een auto via een deelautoplatform of omdat de auto van de werkgever door meerdere werknemers wordt gebruikt en worden de kosten door je werkgever betaald?...
Inrichtingseisen bestelauto en bijtelling
Inrichtingseisen voor bestelauto en bijtellingWij adviseren regelmatig aannemers, schildersbedrijven en grotere bedrijven over het verminderen van de bijtelling voor werknemers. In dit artikel kijk...
Bijtelling auto van de zaak
Bijtelling auto van de zaakEr komen steeds meer onderzoeken naar de bijtelling van de auto van de zaak. Meestal zal dit eenvoudig beginnen via een briefje van de belastingdienst met het verzoek om ...
Fiscale investeringsfaciliteiten ondernemers
Fiscale investeringsfaciliteiten voor bedrijven en ondernemers Bent u ondernemers voor de inkomstenbelasting of de vennootschapsbelasting en voornemende om te investeren in een nieuw bedrijfsmiddel...
Afkoop partneralimentatie en aftrek
Afkoop alimentatie (soms) niet aftrekbaar Afkoop van alimentatie is aftrekbaar. Maar pas op dat de betaling niet te vroeg gaat plaatsvinden. In dit artikel bespreken wij een casus bij de rechtbank ...
SPF en schenking
SPF Schenking en belastingenDe Stichting Particulier Fonds wordt vaak gebruikt binnen estateplanning, bij emigraties en/of om vermogen in het buitenland onder te brengen. De belastingdienst heeft d...
Verteerkosten aftrekbaar
Zijn verteerkosten of kosten eten / drinken aftrekbaar?De kosten voor eten en drinken zijn aftrekbaar als u met een klant of zakelijke relatie uiteten gaat. Voor de zakelijke kosten van voedsel, dr...
Combinatiekorting echtscheiding
Combinatiekorting en co-ouderschapEr is vaak discussie over het verkrijgen van de inkomensafhankelijke combinatiekorting in combinatie met co-ouderschap (maximale korting € 2.534, cijfers 2022). De...
Bijtelling zonder kosten bv
Bijtelling zonder kosten in de bvBijtelling privégebruik auto ook als bv de kosten niet in aftrek brengtDe vormgeving van leasecontracten, verhuurconstructies en dergelijke leidt nog wel eens tot (...
Zelfstandige of ondernemer belastingdienst gaat handhaven
Zelfstandige of werknemer, de belastingdienst gaat handhaven per 2025De belastingdienst is in 2024 begonnen met de controle op schijnzelfstandigheid (80 inspecteurs in Nederland). In eerste instant...
Lucratief belang en belastingheffing
Lucratief belang en belastingheffingSteeds vaker zijn wij betrokken bij een discussie over een mogelijk lucratief belang welke vaak is ontstaan bij een werknemerparticipatie. Van een lucratief bela...
Airbnb en investeringsaftrek
Investeringsaftrek verhuurde woningInvesteringsaftrek voor verbouwing (deel) woning tot AirbnbMeneer en mevrouw Suikerbrood kopen eind 2016 een woning en laten die verbouwen, waardoor een gedeelte ...
Grensoverschrijdende arbeid
Grensoverschrijdende arbeidIn onze fiscale praktijk adviseren wij steeds vaker bedrijven op het gebied van grensoverschrijdende arbeid. In dit artikel een toelichting en nadere beschouwing. Als er ...
Lucratief belang en wonen in buitenland
Lucratief belang en partiele buitenlandse belastingplicht In een artikel in het NRC d.d. 14 april 2024 (alleen te lezen met inlog) wordt ingegaan op het belastinvrij ontvangen van inkomen door exp...
Bijtelling Porsche van de zaak
Bijtelling over auto van de zaakDe Strikte Bewijslast bij Privégebruik Auto van de ZaakIn Nederland wordt bij privégebruik van een zakelijke auto een bijtelling toegepast op het inkomen. Deze bijte...
Dienstbetrekking of zelfstandig ondernemer
Dienstbetrekking of zelfstandig ondernemerDe belastingdienst is in 2024 begonnen met de controle op schijnzelfstandigheid (80 inspecteurs in Nederland). In eerste instantie wordt nog een waarschuwi...
Emigratie geen schenkbelasting
Emigreren om schenkbelasting te voorkomenVeel cliënten ervaren de belastingheffing over vermogen en de heffing bij schenken of overlijden als onrechtvaardig. Nederland zal schenk- of erfbelasting h...
ROW verkoop onroerende zaak
Resultaat uit overige werkzaamheden bij verkoop grondAls u als natuurlijk persoon vastgoed exploiteert, is het altijd de vraag of dit in box 1 (hoge belasting, winst) of box 3 (lage belasting, verm...
Belastingheffing beleggingspand
Belastingheffing op vastgoedBelastingheffing op privé-beleggingsvastgoed fors omhoog! Privé beleggen in vastgoed was vanuit fiscaal oogpunt altijd zeer aantrekkelijk. Onroerende zaken die niet als ...
Boekenonderzoek belastingdienst ZZPer
Dienstbetrekking of zelfstandig ondernemerEr zijn mensen die werken als ZZPer en volgens de belastingdienst (of vakbond FNV) werknemer zijn (artikel telegraag 10 juli 2024). De FNV stapt steeds vak...
Echtscheiding en woonlasten
Echtscheiding en woonlastenHenk en Truus waren gehuwd en woonden heerlijk onder de rook van Amsterdam. Het huwelijk wordt in 2009 ontbonden. Na de echtscheiding vertrekt Henk richting het mooie Twe...
Veel belangstelling STAP-budget
Veel belangstelling STAP-budgetPer 1 januari 2022 is de aftrek voor scholingsuitgaven komen te vervallen en is deze vervangen voor het STimulering Arbeidsmarkt Positie budget (hierna: STAP-budget)....
Verhuur auto van de zaak
Verhuur auto van de zaak om bijtelling te voorkomenDe bijtelling over het privé gebruik van de auto van de zaak is niet te voorkomen door als directeur groot aandeelhouder (DGA) de auto van uw eige...
Wonen buitenland werken Nederland
Wonen in buitenland en werken in NederlandThuiswerken kan gevolgen hebben voor de sociale zekerheid en de belastbaarheid. Bij 25% of meer thuiswerken wijzigt het sociale zekerheidsland van werkland...
Lucratiefbelang in het MKB
De lucratief-belangregeling in het MKB? Help!Als wij bij bedrijfsopvolging of werknemersparticipatie bij onze cliënten beginnen over de lucratief-belangregeling, leidt dit doorgaans tot glazige oge...
Belastingheffing buitenlands inkomen
Belastingheffing over buitenlands inkomenAls u in Nederland woont en inkomen uit het buitenland geniet, zal Nederland altijd belasting willen heffen. In sommige gevallen is op grond van een belasti...
Echtscheidingsconvenant is fiscaal bepalend
Echtscheidingsconvenant is fiscaal bepalend In een recente uitspraak van de Rechtbank Den Haag (ECLI:NL:RBDHA:2024:4572) werd een interessante beslissing genomen over de aftrekbaarheid van alimenta...
Problemen vastgoed in box 3
Problemen vastgoed belegger in box 3 De pretbox is niet meer. Belastingen en hypotheekrente zijn de afgelopen periode extreem gestegen. In onroerende zaken beleggen is lastig rendabel te krijgen si...
Airbnb belastingen en investeringsaftrek
Investeringsaftrek en AirbnbBent u één van de vele aanbieders van een airbnb appartement of woning? U kunt dan te maken krijgen met de heffing van inkomstenbelasting en/of omzetbelasting. Meestal k...
Grenswerkers en belastingen
Grenswerkers en belastingen in Belgie en Duitsland De grensarbeidersregelingen moeten ervoor zorgen dat er gelijkheid bestaat tussen beide landen en de mensen die er wonen. De belastingdruk in het ...
Fiscale woonplaats en eigen woning in Nederland
Fiscale woonplaats bij behouden eigen woning in NederlandIn een uitspraak van het Hof Amsterdam d.d. 23 januari 2024 (ECLI:NL:GHAMS:2024:721) wordt de complexiteit van de fiscale woonplaatsbepaling...
Inbreng in bv en loonbelastingsubsidie
Inbreng in bv en loonbelastingsubsidieWijziging rechtsvorm en recht op loonkostenvoordeelEen eenmanszaak wordt omgezet in een vennootschap onder firma. De eenmanszaak (werkgever) heeft in maart 201...
Gevolgen DGA belastingplan 2023
De DGA in 2023De belastingplannen voor 2023 zijn aangenomen. In dit artikel op hoofdlijnen de gevolgen voor de DGA. Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2023 tot € 51.000. Het gebruikelijk ...
Beleggen in bv of box 3
Beleggen in de bv of in box 3Regelmatig krijgen wij vragen over het beleggen in box 3 of in de bv. De komende jaren zal het stelsel is box 3 veranderen en wordt deze vraag ook belangrijker. In dit ...
Emigratie DGA naar populair emigratieland
Emigratie DGA naar populair emigratielandSteeds meer mensen emigreren naar het buitenland, waaronder ook ondernemers en DGA's. Fiscaal ideale emigratielanden zijn landen die geen of een beperkte di...
Gebruikelijk loon DGA 2023
Gebruikelijk loon DGA in 2023Het gebruikelijk loon voor de DGA stijgt in 2023 tot € 51.000 (in 2024 zelfs €56.000). Het gebruikelijk loon voor een DGA was in 2019, 2020 en 2021 nog € 46.000 en in 2...
EK voetbal 2024 en belastingen
EK-Voetbal 2024 en belastingheffing (deel 1)Waar betalen de Nederlandse voetballers belasting over hun EK-inkomsten?Steeds als het EK-Voetbal in (West-)Duitsland wordt gehouden blijkt de uiteindeli...
DGA loon niet tijdsevenredig
DGA loon tijdsevenredig toepassenEen directeur-grootaandeelhouder (DGA) die niet het gehele jaar werkzaamheden heeft verricht voor zijn BV mag geen rekening houden met een tijdsgelang gebruikelijk ...
Emigratie en stamrecht
Emigratie en stamrechtWaar is een ontslagvergoeding die in een stamrecht is ondergebracht (in het verleden) belast als u in het buitenland woont en u in het verleden in Nederland - maar ook in ande...
Lening DGA aan failliete BV
Onzakelijke lening DGAIn dit artikel bespreken wij een uitspraak van het Gerechtshof 's Hertogenbosch d.d. 5 april 2023 waarbij een DGA een vordering op zijn failliete BV in box 1 wil afwaarderen. ...
Borgstelling DGA zakelijk
Borgstelling Directeur Groot Aandeelhouder moet zakelijk zijnBij het verkrijgen van financiering voor uw BV, zal een financier (vaak uw bank) u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) vaak vragen om...
Werken in buitenland en wonen in nederland
Werken in het Buitenland voor een Buitenlandse WerkgeverOp grond van het normale internationale recht zijn inkomsten uit dienstbetrekking belast in het land waar de dienstbetrekking wordt verricht....
Inkeerregeling en bewijslast Belastingdienst
Inkeerregeling en bewijslastInspecteur moet gerechtigdheid tot buitenlandse bankrekening aannemelijk maken Henk (fictieve naam) is volgens de Italiaanse belastingdienst in 2008 gerechtigd tot een t...
Lening DGA 2% niet onzakelijk
Lening aan DGA tegen 2% niet onzakelijkOp 30 september 2024 heeft de rechtbank Gelderland een interessante uitspraak gepubliceerd met betrekking tot de vennootschapsbelasting (Vpb) en de fiscale be...
Excessief lenen in strijd met EU recht
Wet excessief lenen in strijd met EU rechtHet onbeperkt kunnen lenen van de eigen BV is vanaf 2023 aan banden gelegd. Als de schuld hoger is dan € 500.000 (per eind 2024) moet een fictief voordeel ...
Formulier wereldinkomen invullen
Formulier wereldinkomen invullenAls u een formulier wereldinkomen ontvangt dan bent u verplicht dit in te vullen. U ontvangt dit formulier van de belastingdienst als u of uw partner niet in Nederla...
Aanpassing M Biljet en C Biljet
Aanpassing M biljet en C biljetEen uitspraak van de Hoge Raad d.d. 22 maart 2024 kan gunstig uitpakken voor mensen die een C biljet of M biljet hebben ingevuld. De Hoge Raad volgt in haar arrest d...
Voortvarend aanslag inkomstenbelasting opleggen
Voortvarend een aanslag inkomstenbelasting opleggenVoortvarend, voortvarendheid en navordering. Hup, hup, rustig aan een beetje.Voortvarend handelen door belastingdienstVoor in het buitenland gehou...
Afrojack en Tiesto en fiscale woonplaats
Afrojack en Tiesto, wat is hun fiscale woonplaatsEr zijn - ook binnen ons vakgebied - collega's die er een andere manier van advisering op nahouden. De Gooische fiscalist (Frank B) was de fiscalist...
Verhuld vermogen en inkeerregeling
Verhuld vermogen en inkeerregelingDe meeste mensen geven hun wereldwijde vermogen en inkomen netjes op in Nederland. Sommige belastingplichtigen "verhullen" hun vermogen nog in het buitenland. Door...
De 183 dagen regeling
De 183 dagenregeling nader beschouwdIn dit artikel gaan wij in op de werking en toepassing van de zogenaamde 183 dagenregeling. We beschrijven eerst in welke situaties hij van toepassing is en verv...
Inwonerschapsfictie na emigratie
Inwonerschapsfictie na emigratieNa uw emigratie hoeft u in Nederland - in principe - geen belasting meer te betalen. Een ondernemer / DGA krijgt veelal een conserserverende aanslag en over binnenla...
Voortvarend handelen belastingdienst
Voortvarend handelen van de BelastingdienstAls de (normale) vijfjaartermijn is verstreken mag de Belastingdienst slechts zoveel tijd gebruiken als redelijkerwijs nodig is om gebruik te maken van de...
Schending verdedigingsbeginsel
Niet horen leidt tot schending verdedigingsbeginselDe Hoge Raad heeft uitspraak gedaan in een zaak over het unierechtelijk verdedigingsbeginsel. De voorliggende vraag was of de belastingplichtige t...
Stella team belastingdienst
Stella team Belastingdienst Sinds 2022 is er een speciaal team binnen de Belastingdienst voor mensen die van het kastje naar de muur lopen, met complexe problemen rondlopen en/of in een schrijnende...
