print sitemap zoeken disclaimer contact

ZZPer en ondernemer moeten geld reserveren voor pensioen en belastingen

Bijna 50% van de ZZPers en ondernemers in de inkomstenbelasting hebben spijt dat ze niet eerder zijn begonnen met pensioenopbouw. Ruim 60% van de ZZpers / ondernemers heeft het gevoel dat hun pensioen niet goed is geregeld (artikel de accountant oktober 2024). Er zijn voldoende fiscale mogelijkheden om aantrekkelijk een pensioen op te bouwen. In dit artikel een toelichting op de reserveringen die een ondernemer zou moeten toepassen.

Pensioen voor ondernemer of ZZPer

Als ZZPer heeft u recht op een AOW uitkering bij het bereiken van uw AOW leeftijd. Daarnaast kunt u zelf een pensioenvoorziening aanvullen via een lijfrente. Deze lijfrentepremie moet u betalen in het jaar dat u deze ten laste van uw inkomen wilt brengen en dit pensioen kan worden opgebouwd bij verzekeraars, banken of beleggingsinstellingen. De uitkering uit de lijfrente ontvangt u naast uw AOW uitkering. Voor de aftrek gelden wel een aantal voorwaarden. Het is niet meer mogelijk om in eigen beheer pensioen op te bouwen, ook de fiscale oudedagsreserve is in 2022 afgeschaft.

Reserveringen ondernemer of ZZPer

Een ondernemer moet een deel van zijn of haar winst reserveren voor belastingen, premies Zvw en zijn pensioen. Maar hoeveel moet er gereserveerd worden? In onderstaande tabel gaan we uit van een ondernemer die 35 jaar is en op zijn 68e met pensioen zou willen en tevens een AOW gaat ontvangen van ongeveer € 11.500 per jaar. Voor een advies over dit onderdeel of een inkomens- en vermogensplanning kunt u contact met ons opnemen.

Winst op
jaarbasis 
  Reserveren
IB/Zvw 
  Pensioen
uitkering 
 

Pensioenkapitaal
contante waarde 

  Jaarlijkse
inleg 
  Percentage
vd Winst
                     
20.000     7%    500    8.000    200    1%
30.000     10%    6.500    100.000    2.500    7,5%
40.000     17%    10.000    200.000    4.500    10%
50.000     25%    18.000    300.000    6.500    13%
60.000     28%    25.000    400.000    8.500    14%
70.000     32%    30.000    500.000    11.000    15%
80.000     34%    35.000    600.000    13.000    16%
90.000     35%    40.000    700.000    15.000    17%
100.000    36%    50.000    800.000    17.000    17%

Pensioenopbouw ondernemer / ZZPer

De meeste belastingplichtigen hebben recht op aftrek van lijfrentepremies, ook als er al pensioen door een derde (uw werkgever) wordt opgebouwd. Dit komt omdat de de lijfrente opbouw vaak ruimer is dan de pensioenopbouw. Bij een pensioentekort kan gebruik worden gemaakt van de lijfrenteaftrek, deze moet per jaar (jaarruimte) worden berekend, dit kan prima via de internetsite van de belastingdienst. Sinds 2023 kan er 10 jaar worden teruggekeken voor de eventueel gemiste premieaftrek (reserveringsruimte). In voorkomende gevallen kan er zelfs € 40.000 worden toegevoegd aan het pensioepotje. De premie moet wel in het jaar van aftrek worden betaald (besluit mvf 16 mei 2019)

Staking onderneming en lijfrente

Staakt u uw onderneming (of een deel van uw onderneming) dan kunt u gebruik maken van een speciale regeling. U kunt in dergelijke gevallen ruim € 139.000 (cijfers 2024) als lijfrente in mindering brengen op uw stakingswinst. Bij oudere ondernemers (62 jaar of ouder) kan dit zelfs oplopen tot bijna € 560.000 (cijfers 2024). Ondernemers tussen de 52 en 62 jaar mogen maximaal (bijna) € 280.000 ten laste van de stakingswinst brengen.

Vragen over pensioen of inkomensplanning bij ondernemer?

Bedrijfsnaam

*

Naam

*

Aantal medewerkers

Bent u tevreden over uw belastingadviseur :

Wilt u een vrijblijvende offerte / advies ontvangen?

Opmerkingen/vragen

Ja, ik ga akkoord met de verwerking van mijn gegevens. Jongbloed Fiscaal Juristen NV mag mij per e-mail info sturen en mijn persoonlijke gegevens gebruiken om mijn interessegebieden vast te stellen zoals hier beschreven, en ik ben me ervan bewust dat ik op elk moment mijn toestemming kan intrekken.

Deel deze pagina

Laatste update op 28-10-2024
Artikel gemaakt op 28-10-2024
Dit artikel (of blog of voorbeeldovereenkomst) is met aandacht en zorgvuldigheid geschreven, maar bevat informatie van algemene en informatieve aard. De informatie in dit artikel kan, afhankelijk van de omstandigheden van uw specifieke geval, niet of verminderd van toepassing zijn. De informatie in dit artikel dient derhalve niet als fiscaal/juridisch advies te worden beschouwd. Jongbloed Fiscaal Juristen N.V., haar medewerkers en of haar vestigingen/deelnemingen aanvaarden dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor de gevolgen van het gebruik van de informatie uit het artikel.
U bevindt zich hier : Jongbloed Fiscaal Juristen Kennisbank Ondernemer en belastingen ZZPer moet reserveren voor pensioen en belastingen

Jongbloed Fiscaal Juristen - Disclaimer - Zoeken - Sitemap