De levensloopregeling voordelig
Vanaf 2006 vervalt de fiscale aftrek van pre-pensioen (of VUT) voor werknemers die jonger zijn dan 55. Voor mensen geboren na 1951 is een pre-pensioen opbouwen vanaf 2006 onaantrekkelijk. De mogelijkheden die u dan nog heeft zijn:
- omzetten: pre-pensioen omzetten in ouderdomspensioen (vanaf 65);
- levensloopregeling: sparen voor vrije tijd of vervangend pre-pensioen.
Pre-pensioen omzetten
Het kabinet respecteert uw bestaande pre-pensioenrechten. In de eerste voorstellen kon u dit pre-pensioen nog afkopen, dit is - onder druk van de verzekeraars - niet meer mogelijk. Wat u nog wel kunt doen is het volgende:
- pre-pensioen laten staan, niks doen dus;
- pre-pensioen omzetten in hoger ouderdomspensioen;
- pre-pensioen gebruiken voor nieuwe levensloopregeling.
Bij optie 2 krijgt u een hoger pensioen vanaf uw 65e levensjaar. Optie 3 is enkel mogelijk als u bestaande pensioenreglement hierin voorziet.
Einde levensloopregeling 2012
De levensloopregeling is per 2012 afgeschaft. In 2013 zou de vitaliteitsregeling worden ingevoerd, deze gaat echter ook niet door. Als uw saldo lager is dan € 3.000 (per 31 december 2011), dan kunt u niet meer bijstorten. U kunt het geld in 2013 opnemen of ineens uitbetalen (gunstige regeling).
Als het saldo meer is dan € 3.000 (per 31 december 2011), dan kunt u nog gewoon opbouwen in 2012 en daarna. Over de inleg vanaf 2012 bouwt u geen levensloopverlofkorting meer op.
Levensloopregeling
U mag maximaal 12% van uw jaarsalaris toevoegen met een maximum van 210% van uw jaarsalaris, u kunt dus ruim 2 jaarsalarissen sparen. Als u ook een deel van uw bestaande pre-pensioen inbrengt, kunt u nog meer sparen. Dit bestaande pensioen valt namelijk wel onder het maximum van 210%, dit is jammer. U kunt uiteindelijk uw levensloop tegoed inbrengen in uw pensioenpolis.
Conclusie
Over de opbouw van een levensloopregeling of de omzetting naar een ouderdomspensioen hoeft u geen belasting te betalen. Het omzetten naar een levensloopregeling is flexibeler dan het verhogen van uw pensioen na uw 65e levensjaar. Nadeel is dat uw huidige pre-pensioenreserve de totale opbouw van de levensloopregeling beperkt. Mijn advies: als u het niet weet, is het omzetten naar een levensloopregeling het beste. Voor de rekenaars onder ons (mensen met hoge pre-pensioenreserve) kan omzetten in een hoger pensioen vanaf uw 65e en een geheel nieuwe levensloopregeling beter zijn, mits u in 2006 nog jonger bent dan 47 jaar, u kunt dan namelijk nog de maximale reserve opbouwen van 210%.
Tip
De levensloopregeling moet extern worden opgebouwd en ingaan voor de 65e verjaardag. U kunt de levensloop dan ook omzetten in pensioen, zelfs voor pensioen in eigen beheer. Let op dat het pensioen niet bovenmatig wordt.
