Belastingplannen 2025
De belastingplannen voor 2025 en daarna worden op 17 september 2024 bekend gemaakt en zijn op 17 december 2024 door de eerste kamer goedgekeurd. Ondernemers (prive en in bv) gaan de komende jaren minder belasting betalen en het aantal regels wordt ook verminderd. Dit is te lezen in het coalitie akkoord dat op 15 mei 2024 bekend is geworden. Het volledige regeerakkoord kun je hier raadplegen. Het belastingplan is aangenomen in de eerste en tweede kamer, de stukken kunt u hier raadplegen.
De nota naar aanleiding van het belastingplan 2025 (ruim 200 pagina's) is op 11 oktober 2024 bekend geworden (lees hier).
De belangrijkste wijzigingen zijn samengevat in een rapport (lees hier)
Plannen die al zijn gelekt voor 2025
Algemene maatregelen op fiscaal gebied in 2025
- De 30% regeling wordt vervangen door de 27% regeling. Versobering wordt dus ingetrokken.
- Er komt een extra schijf in de inkomstenbelasting (minder belasting voor eerste deel inkomen).
- Kindgebonden budget en huurtoeslag gaan omhoog.
- We mogen soms weer 130 kilometer per uur rijden.
Maatregelen in box 3 in 2025
Maatregelen voor vastgoed in 2025
Maatregelen voor particulieren in 2025
Maatregelen bedrijven op fiscaal gebied in 2025
- MKB winstvrijstelling blijft zoals deze is (geen verlaging).
- Inkoop aandelen blijft mogelijk (vrijstelling dividendbelasting blijft).
- Verhoging van maximale renteaftrek in de VPB van 20% naar 25% van de gecorrigeerde EBITDA.
- Nieuwe wetgeving welke duidelijkheid moet geven voor flexwerkers (uitzendkracht, ondernemer, oproepkracht. etc.). De Belastingdienst zal gaan handhaven op schijnzelfstandigheid.
Stukken coalitie akkoord 2024
- Brief aan de voorzitter
- Eindverslag informateurs
- Hoofdlijnen akkoord tussen partijen
- Akkoord in getallen
Belangrijkste fiscale maatregelen coalitie akkoord
Fiscale maatregelen voor particulieren
- Afbouw dubbele heffingskorting in de bijstand wordt bevroren in de jaren 2025 tot en met 2027
- Middeninkomen lagere belastingheffing, bijvoorbeeld via derde belastingschijf
- Giftenaftrek voor bedrijven komt vanaf 2025 te vervallen
- Hoger kindgebonden budget en huurtoeslag
- Benzine wordt pas duurder vanaf 2026 (ruim 0,20 cent per liter)
- Verlagen eigen risico in de zorg vanaf 2027 (geen verhoging in de komende jaren)
- Er komt een nieuwe "plastic belasting" vanaf 2028
- Kansspelbelasting gaat van 30,5% naar 37,8%
- Salderingsregeling klein gebruikers wordt afgeschaft per 2027
- Subsidies voor elektrische auto's (zowel nieuw als tweedehands) worden per 2025 afgeschaft
- Fiscale regelingen voor de eigen woning blijven zoals ze zijn
Fiscale maatregelen voor ondernemers
- Inkoop eigen aandelen, inkoopfaciliteit voor de dividendbelasting blijft (maatregel wordt teruggedraaid)
- Renteaftrekbeperking vennootschapsbelasting naar gemiddelde in de EU (van 20% naar 25%)
- MKB winstvrijstelling blijft ongeveer hetzelfde in 2025 (van 12,7% naar 12,03%)
- Box 2 heffing in 2025 van 33% naar 31% (opstaptarief van 24,5% over eerste € 67.000 per belastingplichtige blijft)
- Beperken aftrek giften
- Box 3 heffing wordt verlaagd vanaf 2025, verhoging naar 36% wordt deels teruggedraaid per 2025.
- Herinvoeren korting rode diesel voor landbouw
- Invest NL krijgt 1 miljard extra over 3 jaar
- Complexe en onnodige regels worden afgeschaft en constructies aangepakt
- BTW tarief hotel, logies en culturele diensten gaat van 9% naar 21%, camping blijft voordelig (9%)
De belangrijkste stukken zijn (volgt nog):
- Miljoenen nota 2025
- Belastingplan 2025
